Процентные расходы: что это такое и как их рассчитать

18 марта 2021 г.

Процентные расходы являются важным фактором для любого типа кредита. Предприятиям особенно необходимо понимать процентные расходы, поскольку они могут играть непосредственную роль в определении осуществимости организации. Если вы планируете взять кредит для себя или своего бизнеса, вам нужно знать, что такое процентные расходы и как их рассчитать. В этом руководстве мы обсудим, что такое процентные расходы, и предоставим вам шаги, чтобы рассчитать их самостоятельно.

Что такое процентные расходы?

Процентные расходы — это сумма процентов, причитающихся за что-либо, взятое взаймы с течением времени. Эта цифра включает кредиты, облигации или другие кредитные линии. Обычный процентный расход для физических лиц – это ипотечный или студенческий кредит. Бизнес начисляет процентные расходы на что-то вроде стартового кредита.

Большинство бухгалтерских программ включают процентные расходы в отчет о прибылях и убытках. Иногда это отдельная позиция, а иногда она сочетается с процентным доходом или другими источниками дохода, такими как сберегательный счет.

Как работают процентные расходы?

Когда физическое или юридическое лицо берет ссуду, они соглашаются полностью погасить ссуду в течение определенного периода плюс проценты. Когда они подписывают кредитное соглашение, физическое или юридическое лицо соглашается на процентную ставку, которая показывает, сколько им нужно дополнительно заплатить сверх первоначальной суммы кредита.

Затем получатель кредита обычно платит по кредиту каждый месяц. Чтобы отследить, сколько они должны по процентам в этом месяце, бизнес отслеживает свои процентные расходы. Предприятиям необходимо отслеживать процентные расходы, потому что, если они слишком высоки, они могут значительно сократить прибыль и затруднить рост бизнеса. Процентные ставки также могут меняться со временем, и предприятия должны понимать, как это влияет на их финансовое положение. Например, если процентная ставка повышается, у бизнеса может быть меньше денег на такие расходы, как обучение или разработка продукта.

Хотя процентные расходы связаны с процентами к уплате, это не одно и то же. Процентные расходы появляются в отчете о прибылях и убытках компании и представляют собой проценты, которые они должны по кредиту. Проценты к уплате – это сумма задолженности, но еще не выплаченная.

Как рассчитать процентные расходы

Расчет ваших процентных расходов — это простой процесс, для которого требуется всего несколько цифр. Ниже приведены шаги, которые вы можете выполнить, чтобы рассчитать собственные процентные расходы по любому кредиту:

1. Определите сумму кредита

Первое число, необходимое для расчета процентных расходов, — это сумма, которую вы должны. Если кредит новый, это первоначальная сумма кредита. Для существующих кредитов у вас, возможно, уже есть начисленные проценты, которые вам необходимо учитывать в общей сумме.

2. Найдите процентную ставку

Второе необходимое число — это процентная ставка, которая представляет собой процент от кредита, который вы платите в течение определенного периода времени, например, ежемесячно или ежегодно. Как правило, вы можете найти процентные ставки в вашем кредитном документе или в деталях вашего онлайн-аккаунта для кредита.

3. Определите период времени

Проверьте период времени, указанный с процентной ставкой, чтобы убедиться, что вы правильно рассчитываете процентные расходы. Вы также должны определить, в какой день месяца должны быть произведены платежи.

4. Рассчитайте процентные расходы

Формула расчета процентных расходов:

Процентные расходы = остаток долга \ процентная ставка

Этот расчет дает вам процентные расходы за данный период времени. Если ваша процентная ставка составляет 5% в месяц, то ваши процентные расходы составляют 5% от остатка за этот месяц. В некоторых случаях день месяца играет роль. Например, если процентные платежи должны выплачиваться 15-го числа каждого месяца, но вы взяли кредит первого числа месяца, ваши процентные расходы за этот начальный месяц составят половину.

Что такое коэффициент покрытия процентов?

Коэффициент покрытия процентов — это количество раз, когда предприятие может покрыть свои текущие процентные платежи, используя имеющиеся доходы. Предприятия рассчитывают этот коэффициент, чтобы определить, какой у них риск. Чем меньше месяцев они могут покрыть текущими доходами, тем большему риску подвергается бизнес. Коэффициент покрытия процентов также является важным показателем для акционеров, поскольку он является аспектом платежеспособности. Предприятия должны стремиться к тому, чтобы коэффициент покрытия процентов был выше 1,5, чтобы гарантировать, что они смогут оправиться от будущих финансовых трудностей.

Чтобы рассчитать этот коэффициент, разделите прибыль компании до вычета процентов и налогов на процентные расходы. Убедитесь, что вы используете один и тот же период времени для всех номеров.

Как отразить процентные расходы

Важно записывать процентные расходы, чтобы знать, сколько вы должны. Чтобы правильно записать этот номер, выполните следующие действия:

1. Рассчитайте процентные расходы

Рассчитайте свои процентные расходы, используя формулу, указанную выше. Вам необходимо рассчитывать это число каждый раз, когда вы делаете платеж, потому что, хотя процентная ставка может оставаться неизменной, сумма процентов будет меняться в зависимости от того, сколько вы должны.

2. Создайте правильные аккаунты

Чтобы правильно отслеживать процентные расходы, вам нужны правильные счета в ваших записях. В частности, у вас должен быть счет процентных расходов и счет начисленных процентов к уплате. Создайте эти учетные записи, если у вас их еще нет, так как вам нужно каждый раз обновлять их.

3. Добавьте дебет и кредит

Чтобы записать процентные расходы, возьмите рассчитанную сумму и добавьте ее в качестве дебета на свой счет процентных расходов. Затем возьмите ту же сумму и добавьте ее в качестве кредита на свой счет с начисленными процентами. Добавьте дату для этой записи.

Пример процентных расходов

Ниже приведен пример того, как бизнес может обрабатывать свои процентные расходы:

В начале года Indigo Services берет кредит в размере 75 000 долларов на покупку нового компьютерного оборудования и найм новых программистов. Процентная ставка на остаток кредита составляет 3% в месяц, с ежемесячной выплатой процентов до 15-го числа каждого месяца.

Первый процентный платеж, подлежащий уплате 15 января, составляет 75 000 долларов x 0,03 x 0,5, или 1125 долларов. Второй процентный платеж и все последующие составляют 75 000 x 0,03, или 2 250 долларов, при условии, что они не выплачивают основную сумму кредита.