Понимание вашей формы W-2: отчет о заработной плате и налогах

24 августа 2021 г.

Работа состоит из многих компонентов, таких как медицинская страховка и налоги. Форма W-2 помогает сотрудникам интерпретировать свою заработную плату, анализируя свою зарплату и любые льготы. Понимание того, что такое форма W-2 и как ее читать, может помочь вам, когда придет время подавать налоговую декларацию. В этой статье мы обсудим, что такое форма W-2 и почему она важна, а также различные части формы W-2, кто использует форму W-2 и как ее читать.

Что такое W-2?

Форма W-2 представляет собой отчет о заработной плате и налогах, который используется для подачи налоговых деклараций физического лица. В форме W-2 указана информация о заработной плате работника, включая сумму налога, которую работодатель удерживает из заработной платы работника. Служба внутренних доходов (IRS) требует от работодателей сообщать эту информацию через форму W-2 и предоставлять сотрудникам копию информации об их зарплате.

Работодатели обязаны отправлять своим сотрудникам форму W-2 к концу января каждого года. Для лиц, работающих по совместительству, любой доход в размере не менее 600 долларов США в течение этого налогового года должен быть указан работодателем в форме W-2.

Почему W-2 важен?

Форма W-2 важна, потому что она анализирует информацию о зарплате сотрудника и определяет, должен ли человек платить дополнительные налоги или получит возмещение. В конечном итоге W-2 показывает заработок сотрудника за предыдущий год. Кроме того, форма W-2 показывает сумму подоходного налога, уплаченного сотрудником со своего заработка.

Удерживаемый налог — это сумма, которую работодатель удерживает из заработной платы работника. Затем работодатель использует эту сумму для выплаты федеральному правительству. Работник несет ответственность за уплату оставшейся суммы при подаче налоговой декларации каждый год. Если было удержано слишком много налога, работнику выдается возврат налога, но если было удержано недостаточно налога, работнику придется заплатить IRS.

Сотрудникам нужна форма W-2 для заполнения других налоговых форм, чтобы они могли своевременно подавать и подавать налоги. Кроме того, форма W-2 важна, потому что она дает сотруднику возможность перепроверить, не было ли ошибок в заявлении о зарплате. После того, как сотрудник получит свою копию формы W-2, он должен просмотреть ее, чтобы убедиться в отсутствии ошибок в имени и адресе или неточностей в сумме заработной платы, указанной в форме.

Части W-2

Форма W-2 включает следующие компоненты:

• Номер социального страхования сотрудника

• Идентификационный номер работодателя работодателя

• Имя и адрес как работника, так и работодателя

• Заработная плата, выплаченная работодателем

• Налоги, удерживаемые с заработной платы работника

• Корректировки дохода, такие как взносы 401 (k)

Подробная информация, указанная в форме W-2, помогает IRS определить размер вашей задолженности по налогам на основе вашего дохода. В форме W-2 также отображается общая сумма налогов, которые уже были уплачены путем удержания. Другие примеры того, что можно найти в форме W-2, включают, сколько работник внес в пенсионный план в течение года, сколько работодатель заплатил за медицинское страхование работника и сумму, которую работник получил в виде зависимых медицинских пособий. Вся эта информация используется для оценки того, сколько человек должен уплачивать налоги каждый год.

Все эти факты и цифры собраны и организованы в группы полей формы W-2. Каждое поле содержит конкретную информацию о заработной плате и налогах сотрудника.

Кто использует W-2?

Несколько копий формы W-2 используются работодателем, работником, IRS, а также государственными и местными налоговыми органами.

Работодатель

По закону работодатели обязаны отправлять копии W-2 сотрудника в Администрацию социального обеспечения, IRS, а также в государственные и местные налоговые органы. Работодатель должен подать форму W-2 для любого сотрудника, который платит не менее 600 долларов в течение года. Таким образом, работодатели используют W-2 для ведения учета заработной платы, которую они выплачивают своим сотрудникам, и любых налогов, которые они удерживают из заработной платы сотрудников.

Работник

Работник использует форму W-2 для ежегодного заполнения своих федеральных налоговых деклараций и налоговых деклараций штата. Чтобы заполнить налоговые формы, сотрудники должны заполнить соответствующую информацию о заработной плате и налогах, указанную в форме W-2. Сотрудники обычно получают несколько копий формы W-2: одну для подачи федеральной декларации, одну для подачи государственной или местной декларации и одну для личных записей.

Работники, имевшие несколько мест работы в течение предыдущего налогового года, получат форму W-2 за каждое место работы. Сотрудникам необходимо будет собрать все свои формы W-2, чтобы подать правильную и полную налоговую декларацию.

IRS

Налоговое управление США использует форму W-2 для сбора данных и оценки того, сколько человек должен уплачивать налоги каждый год, или имеет ли физическое лицо право на возврат налога в этом году. Налоговое управление США также использует формы W-2 для регистрации заработной платы всех сотрудников на национальном уровне. Кроме того, IRS использует формы W-2 для отслеживания доходов и налоговых обязательств всех граждан. Если доход, указанный в форме W-2, не соответствует доходу, указанному в налоговой декларации работника, IRS может провести проверку для выявления несоответствия цифрам.

Государственные и местные налоговые органы

В дополнение к федеральным налогам почти все штаты и многие местные города требуют от жителей уплаты налога на доходы физических лиц. Как и в случае с IRS, государственные и местные налоговые органы используют форму W-2 для оценки сумм налогов для физических лиц на уровне штата и на местном уровне.

Как читать W-2

Все части формы W-2 содержат ключевую информацию, необходимую для подачи налоговых деклараций физического лица. Вот как читать W-2 раздел за разделом:

Раздел А

Этот раздел содержит номер социального страхования сотрудника, чтобы Налоговое управление США могло его идентифицировать.

Раздел Б

Этот раздел включает идентификационный номер работодателя или EIN, чтобы IRS могла идентифицировать работодателя.

Раздел С

Раздел C содержит имя работодателя и полный почтовый адрес.

Раздел D

Этот раздел содержит коды, если таковые имеются, используемые работодателем для идентификации индивидуальной формы работника.

Раздел Е

Раздел E включает полное официальное имя сотрудника.

Раздел F

Раздел F включает полный почтовый адрес сотрудника.

Секция 1

Раздел 1 содержит общую сумму налогооблагаемого дохода, чаевых и другой налогооблагаемой заработной платы, которую работник получил от работодателя в течение последнего налогового года. Эти доходы не включают никаких взносов в 401(k) или другие пенсионные планы.

Раздел 2

Этот раздел включает в себя общий федеральный подоходный налог, который работодатель удержал из зарплаты работника в течение налогового года.

Раздел 3

Раздел 3 включает в себя все доходы, которые были выплачены работнику, которые также могут потребоваться для уплаты налога на социальное обеспечение.

Раздел 4

В этом разделе указана сумма налога на социальное обеспечение, удержанная с заработка работника, о котором было сообщено работодателю.

Раздел 5

Раздел 5 включает всю компенсацию, сообщаемую работодателю, за которую работник должен платить налог Medicare.

Раздел 6

В этом разделе указана общая сумма налога Medicare, которая была вычтена из зарплаты работника за предыдущий налоговый год.

Раздел 7

Раздел 7 включает любые советы, о которых мог сообщить сотрудник. Это поле можно оставить пустым, если сотрудник не собирает чаевые на своей работе.

Раздел 8

Раздел 8 включает информацию для особых случаев, например, если сотрудник работает с компанией по производству продуктов питания или напитков, которая собирает чаевые с каждого сотрудника. В этом поле работодатель будет перечислять конкретные чаевые, которые были выданы работнику, поскольку эти чаевые считаются облагаемым налогом доходом.

Раздел 9

Раздел 9 содержит код для работодателя, если он принимает участие в пилотной программе IRS. Это поле можно оставить пустым, если работодатель не участвует в программе.

Раздел 10

Этот раздел включает общую сумму иждивенческих медицинских пособий работника. Если у сотрудника их нет, поле будет пустым.

Раздел 11

Раздел 11 содержит сумму, которую работодатель выплатил из неквалифицированного плана отсроченной компенсации. Таким образом, Администрация социального обеспечения может убедиться, что соответствующее количество пособий было распределено, если это применимо.

Раздел 12

Этот раздел включает ряд кодов, которые работодатель должен указать в IRS. Например, существуют коды для необлагаемых налогом выплат по болезни, возмещения расходов на переезд и для военнослужащих, среди прочего.

Раздел 13

Раздел 13 содержит несколько флажков, содержащих информацию о пенсионных планах и оплате больничных третьих лиц. В этом поле также содержится информация об официальном статусе сотрудника, что означает, что сотрудники платят налоги на социальное обеспечение и Medicare со своего заработка, но не федеральные подоходные налоги.

Раздел 14

Этот раздел предназначен для того, чтобы работодатель мог сообщать о любых различных вещах, которые не относятся к другим разделам формы W-2. Некоторыми примерами этих разных статей могут быть необлагаемый налогом доход, профсоюзные взносы или платежи по медицинскому страхованию.

Разделы с 15 по 20

Эти разделы включают статистику штата и местного подоходного налога, изложенную работодателем. Несмотря на то, что информация о государственных и местных налогах сообщается в этой области формы W-2, работникам все равно необходимо будет подать отдельную форму W-2 и подать ее вместе со своей налоговой декларацией штата или местного самоуправления.