Обязательства против долга: определения и примеры

30 марта 2021 г.

При ведении бизнеса и документировании своих расходов важно понимать разницу между обязательствами и долгом, чтобы вы могли правильно подавать налоги и отслеживать деньги, которые вы должны. Обязательства и долги похожи в том, как они отражаются в балансовых отчетах, и их определения различаются лишь незначительно, поэтому возможность различать их может быть полезна для финансового будущего вашей компании.

В этой статье мы определяем обязательства и долг и приводим примеры каждого из них. Мы также изучаем их сходства и различия, объясняем, как точно указать обязательство и долг в балансе компании и как определить разницу между расходами и обязательствами.

Что такое ответственность?

Обязательство — это что-то, обычно денежная сумма, которую человек или компания должны другому лицу. Обязательства обычно погашаются в течение более длительных периодов времени в виде регулярных платежей. Они также являются важной частью компании, поскольку они используются для финансирования операций и оплаты масштабных расширений. Примеры ответственности включают:

• Ссуды: суммы займов, подлежащие возврату, обычно с процентами.

• Кредиторская задолженность: Текущие обязательства, которые будут погашены в ближайшее время.

• Ипотечные кредиты: кредиты, обеспеченные недвижимостью или зданиями, которые служат залогом.

• Отложенный доход: деньги, полученные компанией до того, как они были заработаны.

• Облигации: договоры между двумя компаниями о займе крупных сумм денег, обычно с выплатой к определенной дате.

• Гарантии: суммы денег, которые компании должны потребителям за ремонт и замену продукции.

• Начисленные расходы: обязательства, которые накопились с течением времени и должны быть оплачены. Примеры включают непогашенные или невыплаченные кредиты, пособия по пенсионному плану, налоги на заработную плату или компенсации, причитающиеся работникам на конец отчетного периода.

Текущие и долгосрочные обязательства

Предприятия обычно сортируют свои обязательства по двум категориям: текущие и долгосрочные (или долгосрочные) обязательства. Текущие обязательства — это долги, которые вы должны выплатить в течение календарного года, в то время как долгосрочные обязательства выплачиваются в течение продолжительных периодов времени. Например, если бизнес берет ипотечный кредит со сроком погашения в течение 10 лет, это считается долгосрочным обязательством. Однако любые платежи по ипотечным кредитам, подлежащие уплате в течение текущего года, считаются текущей частью долгосрочного долга.

Текущие обязательства могут включать:

• Подоходный налог к ​​уплате

• Векселя к оплате или кредиты в банке

• Кредиторская задолженность

Долгосрочные обязательства могут включать:

• Отложенный кредит

• Пособия по окончании трудовой деятельности

• Гарантийная ответственность

Прочитайте больше: Ваш путеводитель по текущим обязательствам

Условные обязательства

Условные обязательства обычно бывают редкими и неожиданными. Эти обязательства возникают в результате особых обстоятельств или неуверенности в будущем. Это может включать потенциальные судебные иски, гарантии на продукцию и незавершенные расследования. Условные обязательства иногда отражаются в балансовых отчетах, если компания ожидает совершения операции, но еще не знает дату или сумму операции.

Пример: Сара недавно подала иск против Лауры, требуя 10 000 долларов. Эта сумма считается условным обязательством Лауры, потому что она не будет знать исход судебного процесса в течение длительного времени и может или не может быть должна Саре 10 000 долларов в будущем.

Что такое долг?

Подобно обязательствам, долг определяется как сумма денег, которую физическое лицо или компания должны другой стороне. Долг возникает, когда компания привлекает средства для финансирования крупных покупок путем заимствования из внешнего источника. Большинство обязательств считаются долгами, включая долгосрочные и краткосрочные обязательства и условные обязательства. Вот несколько примеров краткосрочной задолженности:

• Депозиты клиентов: авансовые платежи за товары или услуги.

• Проценты к уплате: Проценты, полученные от краткосрочной задолженности

• Кредиторская задолженность: деньги, потраченные с помощью кредитной карты

Обязательства против долга

Определения обязательств и долга схожи, но между ними есть фундаментальное различие. Предприятия должны привлекать средства для покупки активов и пассивов в результате деятельности по сбору средств. Долг, однако, возникает, когда компания занимает деньги у другой стороны для выплаты в будущем, как правило, вместе с суммой процентов. Это означает, что долг также может быть определен как тип обязательства. Эти концепции важны, поскольку инвесторы часто внимательно следят за размером задолженности компании и работают над выявлением потенциальных финансовых рисков в своем будущем.

Отчетные обязательства по финансовым документам

Обязательства отражаются в правой части баланса и включают в себя различные элементы. Компании сообщают, сколько денег они должны и свои планы платежей в этом разделе. В балансе компании обязательства появляются в двух дополнительных подкатегориях: текущие (краткосрочные) обязательства и долгосрочные обязательства. Следующие элементы также классифицируются и помечаются как обязательства в балансе:

• Долгосрочные обязательства: кредиторская задолженность в банкнотах, обязательства по отложенному подоходному налогу, обязательства по выплатам по окончании трудовой деятельности, резервы и т. д.

• Текущие обязательства: векселя к оплате, текущие обязательства по подоходному налогу, кредиторская задолженность, незаработанный доход, начисленные обязательства и т. д.

Отражение долга в финансовых документах

Поскольку долг является разновидностью обязательства, он также отражается в правой части баланса. В балансе компании есть краткосрочная задолженность, которая появляется под краткосрочными обязательствами, и долгосрочная задолженность, которая появляется под долгосрочными обязательствами.

Ответственность против расходов

Расходы — это затраты на операции, которые компания несет для получения дохода. Расходы могут быть оплачены немедленно наличными, но если платеж задерживается, это будет считаться обязательством. Расходы отражаются в отчете о прибылях и убытках компании, а обязательства — в балансе компании. Некоторые примеры расходов:

• Арендовать

• Обслуживание и ремонт зданий

• Обучение и образование

• Утилиты

• Заработная плата

• Страхование бизнеса и здоровья

• Подписки на программное обеспечение

• Оборудование и расходные материалы

• Маркетинг и реклама

• Транспорт

Прочитайте больше: Что такое расходы?

И обязательства, и расходы отражают отток денежных средств организации. Однако между ними есть несколько ключевых различий. Расходы – это уменьшение доходов, а обязательства – это уменьшения активов. Обязательства являются отражением того, что должно быть в будущем, в то время как расходы обеспечивают ежедневную работу бизнеса и регулярно оплачиваются.