Как рассчитать модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI)

Основные выводы:

• Модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) — это скорректированный валовой доход (AGI) после учета налоговых льгот и вычетов. Если у вас нет применимых налоговых льгот или вычетов, ваши MAGI и AGI могут быть идентичными или очень похожими.

• Общие вычеты, которые люди могут использовать для расчета MAGI, включают пассивный доход, потери от аренды, взносы IRA, необлагаемые налогом платежи по социальному обеспечению и проценты по студенческому кредиту.

• IRS использует MAGI, чтобы определить, имеете ли вы право на определенные налоговые программы и льготы. Знание вашего MAGI также может помочь вам избежать налоговых штрафов.

Модифицированный скорректированный валовой доход — это расчет, который обычно используется физическими лицами для определения того, сколько они заработали за финансовый год за вычетом любого необлагаемого налогом процентного дохода и отчислений. Этот расчет валового дохода важен по нескольким причинам, в том числе потому, что он показывает, можете ли вы внести свой вклад в Roth IRA и имеете ли вы право на определенные налоговые льготы. В этой статье мы рассмотрим, что такое модифицированный скорректированный валовой доход и как его рассчитать.

Что такое модифицированный скорректированный валовой доход?

Модифицированный скорректированный валовой доход, или MAGI, определяется как общий доход домохозяйства после внесения корректировок, касающихся вычеты и необлагаемый налогом процентный доход. Этот расчет дохода аналогичен валовой доход за вычетом разрешенных законом удержаний за исключением того, что он включает добавление определенных вычетов.

Примеры общих вычетов, включенных в расчет MAGI, включают:

• Взносы ИРА

• Проценты по студенческому кредиту

• Квалифицированные расходы на обучение

• Пассивная потеря

• Пассивный доход

• Не облагаемые налогом выплаты социального обеспечения

• Налог на самозанятость

• Половинный налог

• Исключенный доход от сберегательных облигаций

• Убытки от аренды

• Вычеты или исключения за жилье за ​​границей

• Исключение дохода, полученного за границей

• Убыток от партнерства с публичной компанией или организацией

В отличие от скорректированного валового дохода, MAGI человека не включается в его налоговую декларацию. Это означает, что если вы хотите определить свой MAGI, вы должны выполнить этот расчет самостоятельно.

Какая информация необходима для расчета модифицированного скорректированного валового дохода?

Информация, необходимая для точного расчета вашего MAGI, может включать:

• Заработная плата

• Советы

• Доход фермы

• Интерес

• Дивиденды

• Роялти доход

• Рентный доход

• Пенсионный доход

• Алименты

• Доход от бизнеса

• Прирост капитала

• Страховые взносы на медицинское страхование

• Стоимость обучения и сборы

• Взносы на сберегательный счет здоровья (HSA)

• Коммерческие расходы

• Проценты по студенческому кредиту

• Вычеты для взносов IRA

• Вычеты по налогооблагаемым платежам социального обеспечения

• Потери партнерства

• Убытки от аренды

• Исключенные расходы на усыновление

• Исключенный иностранный доход

Вам понадобятся те элементы этого списка, которые относятся к вам, чтобы рассчитать свой MAGI.

Как рассчитать модифицированный скорректированный валовой доход

Выполните следующие действия, чтобы определить свой MAGI на финансовый год:

1. Определите, сколько вы заработали

Сначала вам необходимо определить все доходы и другие формы оплаты, которые вы получили. Большую часть этой информации можно найти в налоговой декларации. Однако, если вы работаете не по найму или получаете деньги из источников, отличных от вашего работодателя, вам необходимо добавить это.

Типичные примеры дохода включают в себя:

• Доход от инвестиций

• Алименты

• Доход от аренды недвижимости

• Пенсионный доход

• Доход от бизнеса

• Заработная плата

• Советы

Вы складываете все свои доходы вместе, чтобы получить общий доход за год.

2. Рассчитайте свой скорректированный валовой доход

Как только вы узнаете свой общий доход за финансовый год, вы можете рассчитать скорректированный валовой доход. Скорректированный валовой доход рассчитывается путем вычитания всех не облагаемых налогом расходов из общего дохода. Примеры расходов, которые могут быть вычтены, включают:

• Налог на самозанятость

• Расходы на класс и воспитателя

• Медицинское страхование самозанятых

• Взносы в HSA

• Расходы на переезд, если вы служите в вооруженных силах

• Проценты по студенческому кредиту

Сумма, которая у вас останется после вычитания этих расходов из вашего общего дохода, и будет вашим скорректированным валовым доходом за год. В большинстве налоговых деклараций указан ваш скорректированный валовой доход, поэтому вы также можете просто просмотреть его, чтобы получить это число.

3. Добавьте все вычеты или расходы к вашему скорректированному валовому доходу.

После расчета вашего скорректированного валового дохода вам теперь нужно добавить некоторые корректировки, чтобы получить свой MAGI. Вычеты, добавляемые к вашему скорректированному валовому доходу, включают:

• Исключенный иностранный доход

• Исключения расходов на усыновление

• Пассивная потеря

• Пассивный доход

• Потери партнерства

• Проценты по сберегательным облигациям ЭЭ, которые использовались для оплаты образования

• Вычеты, которые вы сделали для взносов IRA

• Вычеты, которые вы сделали для налогооблагаемых платежей социального обеспечения

Важно отметить, что не у многих людей есть эти вычеты, поэтому есть большая вероятность, что ваш MAGI и ваш скорректированный валовой доход будут очень похожими или даже одинаковыми.

Что следует учитывать при расчете модифицированного скорректированного валового дохода

Различные налоговые льготы, субсидируемые планы медицинского страхования и индивидуальные пенсионные счета — это то, о чем следует помнить, когда вы выясняете свой MAGI. Примите во внимание, имеете ли вы право:

• внести свой вклад в Roth IRA

• для налогового кредита премии

• вычесть ваши взносы IRA, если у вас есть пенсионный план через ваше место работы

• для Medicaid или других субсидируемых планов медицинского страхования, доступных на рынке медицинского страхования

• за любые льготы по подоходному налогу или льготы по налогу на образование

Если у вас есть Roth IRA и вы хотите внести в нее свой вклад, ваш MAGI должен быть ниже пределов, установленных IRS. Определение вашего порога дохода, то есть суммы денег, которую вы можете положить на свой Roth IRA, также определяется вашим MAGI. Если ваш MAGI превышает допустимые пределы, установленные IRS, ваши взносы будут прекращены.

Вот два примера ограничений дохода Roth IRA:

• Если вы состоите в браке и подаете документы совместно, вы можете вносить до предела Roth IRA, если ваш MAGI составляет менее 193 000 долларов США, уменьшенную сумму, если ваш MAGI составляет более 193 000 долларов США, но более 230 000 долларов США, и ноль долларов, если ваш MAGI превышает 203 000 долларов США.

• Если вы не замужем или состоите в браке, но подаете документы отдельно, вы можете вносить до предела Roth IRA, если ваш MAGI составляет менее 122 000 долларов США, уменьшенную сумму, если ваш MAGI составляет от 122 000 до 137 000 долларов США, и ничего, если ваш MAGI превышает 137 000 долларов США.