Финансовые отчеты и балансовые отчеты: в чем разница?

Финансовые отчеты и балансовые отчеты являются ключевыми документами, используемыми для оценки финансовых показателей компании, но между ними есть существенные различия. Понимание различий между финансовыми отчетами и балансовыми отчетами может помочь вам узнать, как компании организуют и намечают свой финансовый прогресс. Это понимание жизненно важно для специалистов по финансам и других сотрудников, которые просматривают и оценивают эти документы. В этой статье мы определяем финансовые отчеты и балансы и описываем различия между этими важными финансовыми документами.

Что такое финансовый отчет?

Финансовый отчет — это документ, отражающий финансовое положение предприятия (т. е. его расходы и прибыль) за установленный период времени, обычно квартал или целый год. Каждый бизнес, независимо от его размера или отрасли, создает и использует финансовые отчеты.

Некоторые люди, которые используют финансовые отчеты, включают сотрудников, которые хотят оценить, насколько прибыльна и эффективна их компания. Эти заявления также помогают им оценить, как они работают по сравнению с другими компаниями в своей отрасли. Другие примеры включают инвесторов, которые оценивают финансовую отчетность, чтобы определить, насколько хорошо компания управляет своими финансовыми взносами. Кредиторы также используют финансовую отчетность, когда предприятия подают заявки на новые кредиты, чтобы определить, имеет ли этот бизнес возможность произвести какие-либо необходимые выплаты.

Люди часто используют термин «финансовый отчет», когда речь идет о какой-либо части финансового отчета. Однако каждая часть финансового отчета имеет свое собственное имя, и правильное описание названия каждого раздела уменьшает двусмысленность. Важно понять эту общую тенденцию и убедиться, что человек, с которым вы говорите о конкретном утверждении, имеет в виду полное заявление или просто одну часть документа.

Что такое баланс?

Бухгалтерский баланс или отчет о финансовом положении — это часть финансового отчета, в которой указывается, чем владеет компания и что она должна. Применительно к финансовой отчетности информация балансового отчета отражает деятельность за установленный финансовый период. Предприятия используют балансовые отчеты для оценки своих расходов, ресурсов и обязательств. Инвесторы и кредиторы также оценивают балансовые отчеты как часть своей оценки финансовой отчетности компании.

Финансовые отчеты и балансы: ключевые отличия

Самая большая разница между финансовым отчетом и балансовым отчетом заключается в сфере применения каждого из них. Бухгалтерский баланс имеет более узкую сферу применения, так как это только одна часть финансового отчета. В то время как балансовый отчет помогает компаниям оценить свои активы, детали из всего финансового отчета необходимы, чтобы дать контекст этой информации. Некоторые из других различий между финансовой отчетностью и балансом включают:

Цель

Балансовый отчет предназначен для описания активов и пассивов бизнеса. Финансовый отчет имеет более целостную цель – показать общее финансовое состояние компании. Бухгалтерский баланс предлагает необработанные данные, но финансовый отчет придает данным больший контекст.

Включения

Финансовый отчет содержит больше информации, чем бухгалтерский баланс. Бухгалтерский баланс содержит следующую информацию:

• Активы: любые активы, которыми владеет бизнес, включая денежные средства и их эквиваленты, инвестиции, товарно-материальные запасы, дебиторскую задолженность и расходы предоплаты.

• Обязательства: как бизнес финансирует свои активы, такие как кредиты и долги, подоходный налог и начисленные расходы.

• Акционерный капитал: деньги, оставшиеся у акционеров, если бизнес погасил все свои долги. Эта информация обычно делится на собственный капитал и нераспределенную прибыль.

Финансовая отчетность включает балансовый отчет, а также следующую информацию:

• Отчет о прибылях и убытках: показывает выручку, затраты и расходы, понесенные в течение финансового периода.

• Отчет о движении денежных средств: показ денежных средств и их эквивалентов, поступающих в компанию и покидающих ее.

Связь между информацией

Финансовые отчеты часто содержат повторяющуюся информацию в отдельных частях, поскольку каждая часть финансового отчета зависит друг от друга. Например, раздел чистой прибыли в отчете о прибылях и убытках читается как нераспределенная прибыль в балансе. Это же значение в отчете о движении денежных средств появляется в другом месте документа, поскольку эта информация имеет отношение к другим частям.

Конкретная информация в балансовом отчете может появиться в другом месте финансового отчета, но ее данные имеют другой вид отношений. При создании баланса попробуйте работать со своими цифрами до тех пор, пока ваш баланс не сбалансируется, что означает, что активы вашей компании должны быть равны ее обязательствам и акционерному капиталу.

Длина

Поскольку бухгалтерский баланс является лишь частью финансового отчета, этот документ намного короче. Он содержит меньше информации и поэтому требует меньше времени для подготовки и оценки.

Однако объем балансового отчета и финансового отчета может варьироваться. Хотя они обычно содержат схожие элементы, в разделах может быть больше или меньше записей, в зависимости от размера бизнеса и операций. Малые предприятия обычно имеют более короткие финансовые отчеты и балансы, чем более крупные компании, которые часто имеют больше активов и обязательств для оценки.

Этап создания

Создание финансового отчета является завершающим этапом процесса подготовки финансовой отчетности, поскольку он включает всю финансовую информацию компании за установленный период времени, который помогает оценить. Кто-то может создать балансовый отчет на более ранней стадии процесса отчетности, например, до или после составления отчета о прибылях и убытках и отчета о движении денежных средств. Вы можете создать баланс без финансового отчета, но финансовый отчет будет неполным без балансового отчета.

Публикация

Бизнес проводит внутреннюю оценку своих балансов, но редко публикует их в виде отдельных документов. Однако компании обычно публикуют свои финансовые отчеты, чтобы заинтересованные стороны могли отслеживать свои финансовые показатели. Публичные компании обычно публикуют свои финансовые отчеты для акционеров и заинтересованных представителей общественности. Это важно для финансовой прозрачности и укрепления доверия в сообществе. Законодательство не требует публиковать балансовые отчеты в виде отдельных документов, но предприятия по-прежнему регулярно публикуют финансовые отчеты, которые включают в себя балансовые отчеты.

Понимание

Финансовый отчет — это общий термин, который может означать весь финансовый отчет или любую его часть. Термин «балансовый отчет» является более конкретным и понятным, поскольку каждый балансовый отчет имеет одни и те же компоненты и цели.