Zusätzlicher Leitfaden zur Quellensteuer und Formular W-4 • BUOM

10. August 2021

Wenn Sie das Formular W-4 einreichen möchten, können Sie je nach Situation möglicherweise bestimmte Beträge von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten. Wenn Sie dies richtig machen, können Sie sich effektiv auf Ihre Bundessteuern vorbereiten und Ihr Einkommen verwalten. In diesem Artikel definieren wir, was ein zusätzlich einbehaltener Betrag bedeutet, erklären, wer das Formular W-4 verwendet, und teilen fünf Schritte zum Ausfüllen dieses Bundesformulars, um es Ihren persönlichen finanziellen Bedürfnissen anzupassen.

Was bedeutet der zusätzlich einbehaltene Betrag?

Unter zusätzlicher Quellensteuer versteht man den Betrag, den Sie von Ihrem Arbeitgeber von Ihrem Gehalt einbehalten sollen, um die über den regulären Betrag hinausgehende Bundeseinkommenssteuer an den Internal Revenue Service (IRS) zu zahlen. Die jährliche Überprüfung und Aktualisierung Ihres Quellensteuerabzugsbetrags kann dazu beitragen, potenzielle Steuerstrafen zu vermeiden.

Wenn Sie jedoch zu viel einbehalten, können Sie möglicherweise einen Teil Ihres Geldes nicht mehr verwenden, bis Sie Ihre Steuererklärung erhalten. Einige Beispiele, wann der zusätzlich einbehaltene Betrag überprüft werden sollte:

• Nach Beginn des neuen Steuerjahres

• Nach Änderungen oder Anpassungen der Steuergesetzgebung

• Nach einer Lebensveränderung wie einer Heirat oder der Aufnahme von Angehörigen

• Nach Beginn eines neuen Jobs mit einem anderen Einkommen

Die Höhe des zusätzlichen Einkommens, das Sie von Ihrem Gehalt einbehalten möchten, kann von Ihrer individuellen Situation abhängen. Wenn Sie an der Schätzung Ihres Quellensteuerabzugs interessiert sind, sollten Sie das Tax Withholding Estimator Tool verwenden.

Wer verwendet Formular W-4?

Wenn Sie für ein Unternehmen arbeiten, möchten Sie möglicherweise das Formular W-4 für Steuern ausfüllen, da dies Ihnen dabei helfen kann, Informationen zur Steuereinbehaltung direkt an Ihren Arbeitgeber weiterzugeben. Mit dem Formular können Sie ihnen insbesondere mitteilen, wie viel zusätzliches Einkommen sie von jedem Gehaltsscheck für Ihre Bundeseinkommenssteuer einbehalten sollen. Einige konkrete Beispiele dafür, wer dieses Formular verwenden kann:

• Einzelpersonen, die alleine einreichen

• Verheiratete Personen melden Singles an

• Ehegatten dienen gemeinsam

Da der Schwerpunkt dieses Formulars auf der Meldung von Informationen an Arbeitgeber liegt, müssen Selbstständige diese Steuerformulare möglicherweise nicht verwenden.

So füllen Sie das Formular W-4 aus

Wenn Sie das Formular W-4 ausfüllen möchten, finden Sie hier fünf Schritte, die Ihnen durch den Prozess helfen:

1. Geben Sie persönliche Daten an

Im ersten Abschnitt des Formulars W-4 geben Sie persönliche und Kontaktinformationen an. Dies kann Folgendes umfassen:

• Offizieller Name

• Fester Wohnsitz

• Persönlicher Anmeldestatus

• Sozialversicherungs-Identifikationsnummer

Normalerweise wird Ihr Arbeitgeber Sie nach Ihrer Sozialversicherungs-ID-Nummer fragen, um sicherzustellen, dass der IRS die von Ihrem Arbeitgeber einbehaltenen Gelder korrekt verwendet. Wenn Sie als Alleinstehender ohne Ehepartner oder unterhaltsberechtigte Personen den Antrag einreichen, können Sie das Formular nach diesem ersten Schritt unterzeichnen, datieren und ausfüllen. Wenn Sie jedoch einen Ehepartner oder unterhaltsberechtigte Personen haben, müssen auf dem Formular noch einige weitere Schritte ausgeführt werden.

2. Beziehen Sie auch andere Berufe und die Berufe Ihres Ehepartners mit ein.

Geben Sie im zweiten Schritt des Formulars W-4 Informationen zu anderen Jobs an, die Sie möglicherweise haben. Hier können Sie angeben, ob Ihr Ehepartner berufstätig ist und ob Sie gemeinsam Dokumente einreichen. Hier können Sie eine von drei Optionen wählen:

Option A

Option A des Formulars verwendet die digitale Quellensteuerschätzung des IRS, auf die Sie auf deren Website zugreifen können, wenn Sie diese Option wählen. Sobald Sie Ihren geschätzten Betrag ermittelt haben, können Sie ihn durch die Anzahl der Gehaltsperioden dividieren, die Ihr bestbezahlter Job jedes Jahr erhält. Der Abschluss dieses Vorgangs kann Ihnen dabei helfen, Ihren endgültigen geschätzten Quellensteuerbetrag zu ermitteln und ihn in der vierten Zeile einzutragen.

Option B

Für Option B können Sie das Multi-Job-Arbeitsblatt verwenden, das sich normalerweise auf der dritten Seite des Formulars W-4 befindet. Beim Ausfüllen dieses Arbeitsblatts müssen Sie möglicherweise feststellen, ob Sie zwei Jobs haben. Wenn Ihr Ehepartner berufstätig ist, können Sie dessen Arbeit in diesem Abschnitt angeben.

Wenn Sie beispielsweise zwei Jobs haben und einen nicht erwerbstätigen Ehepartner haben, kann dies als zwei Jobs gelten. Wenn Sie einen Job haben und Ihr Ehepartner einen Job hat, kann auch davon ausgegangen werden, dass Sie im Haushalt zwei Jobs haben. Wenn eines dieser Beispiele auf Sie zutrifft, können Sie die erste Zeile ausfüllen. Um die erste Zeile zu vervollständigen, können Sie Folgendes tun:

1. Sehen Sie sich die Zeitpläne auf Seite vier des Formulars W-4 an.

2. Wählen Sie den Zeitplan aus, der für die Einreichung Ihrer Steuern gilt.

3. Wählen Sie in der linken Spalte das höhere Gehalt und in der oberen Zeile das niedrigere Gehalt aus.

4. Schauen Sie, wo sich die beiden Beträge in dem von Ihnen verwendeten Diagramm schneiden.

5. Schreiben Sie diesen Betrag in die erste Zeile.

Wenn Sie drei oder mehr gemeinsame Jobs mit Ihrem Ehepartner haben, müssen Sie möglicherweise den zweiten Abschnitt dieses Arbeitsblatts ausfüllen. Um diesen Teil abzuschließen, können Sie:

1. Identifizieren Sie die beiden bestbezahlten Berufe.

2. Sehen Sie sich die Zeitpläne auf Seite vier des Formulars W-4 an.

3. Wählen Sie den Zeitplan aus, der für die Einreichung Ihrer Steuern gilt.

4. Wählen Sie in der linken Spalte den am höchsten bezahlten der beiden am höchsten bezahlten Jobs und in der oberen Zeile den am niedrigsten bezahlten der beiden am höchsten bezahlten Jobs aus.

5. Schauen Sie, wo sich die beiden Beträge in dem von Ihnen verwendeten Diagramm schneiden.

6. Tragen Sie diesen Betrag in die zweite Zeile (a) ein.

7. Addieren Sie die Gehälter der beiden bestbezahlten Jobs.

8. Verwenden Sie diese kombinierte Zahl für den höher bezahlten Job in der linken Spalte und das Gehalt des dritten Jobs für den niedriger bezahlten Job in der oberen Zeile.

9. Schauen Sie, wo sich die beiden Beträge in dem von Ihnen verwendeten Diagramm schneiden.

10. Tragen Sie diesen Betrag in die zweite Zeile (b) ein.

11. Addieren Sie die Summen aus den Zeilen zwei (a) und zwei (b).

12. Tragen Sie diesen Betrag in die zweite Zeile (c) ein.

Um die endgültigen Werte für beide zu ermitteln, müssen Sie möglicherweise zunächst in der dritten Zeile die Anzahl der Lohnperioden für den bestbezahlten Job eintragen. Die Anzahl der Lohnperioden kann davon abhängen, ob die Stelle wöchentlich, zweiwöchentlich oder monatlich bezahlt wird.

Wenn Sie zwei Jobs haben, dividieren Sie den Betrag der ersten Zeile durch die Anzahl der Lohnperioden. Wenn Sie drei oder mehr Jobs haben, können Sie stattdessen den Betrag in Zeile zwei (c) durch die Anzahl der Lohnperioden dividieren. Sobald Sie diese Beträge dividiert haben, können Sie das Ergebnis in die vierte Zeile eintragen.

Option C

Wenn zwischen Ihnen und Ihrem Ehepartner nur zwei Jobs bestehen und das Gehalt gleich ist, können Sie in diesem Abschnitt das Kästchen c ankreuzen. Durch Auswahl dieser Option können Sie sicherstellen, dass Sie nur die erforderlichen Steuerbeträge einbehalten. Denken Sie daran, dieses Kästchen auf Ihrem Formular W-4 und dem Formular W-4 Ihres Ehepartners anzukreuzen, wenn Sie diese Option nutzen möchten.

3. Geben Sie die Anzahl der Angehörigen ein

Wenn Sie unterhaltsberechtigte Personen haben, müssen Sie möglicherweise den dritten Abschnitt über die Steuergutschrift für Kinder oder andere Leistungen, die nicht von Kindern abhängig sind, ausfüllen. Um festzustellen, ob Sie Anspruch auf die Steuergutschrift für Kinder haben, überprüfen Sie Ihr Gehalt auf Qualifikationen. Wenn Sie herausfinden möchten, ob jemand abhängig ist, können Sie sich auf die IRS-Kriterien stützen. Bei den Angehörigen handelt es sich jedoch in der Regel um Kinder oder Familienangehörige, die Sie finanziell unterstützen.

Um dies zu berechnen, multiplizieren Sie die Anzahl der anspruchsberechtigten Kinder mit 2.000 US-Dollar und die Anzahl der weiteren unterhaltsberechtigten Personen mit 500 US-Dollar. Wenn Sie diese Beträge addieren, erhalten Sie die Endsumme. Den Endbetrag können Sie in die dritte Zeile schreiben.

4. Fügen Sie die von Ihnen gewählten Anpassungen hinzu

Im vierten Abschnitt können Sie alle zusätzlichen Einkommensbeträge hinzufügen, die Ihr Arbeitgeber von jedem Gehaltsscheck für die Bundeseinkommenssteuer einbehalten soll. Wenn Sie Anpassungen hinzufügen möchten, können Sie einen oder mehrere der folgenden spezifischen Schritte durchführen:

• 4(a): Sie können diesen Teil ausfüllen, wenn Sie beabsichtigen, Einkünfte zu erhalten, die nicht der Quellensteuer unterliegen, wie z. B. Anlagedividenden oder geplante Altersvorsorgekonten.

• 4(b): Sie können diesen Teil ausfüllen, wenn Sie planen, Abzüge geltend zu machen und Ihre individuellen Quellensteuern reduzieren möchten. Dazu können Sie das bereitgestellte Arbeitsblatt mit den Anweisungen auf Seite drei für Ihre persönlichen Unterlagen ausfüllen.

• 4(c): In diesem Teil können Sie wählen, ob Sie in jeder Zahlungsperiode zusätzliche Einkünfte einbehalten möchten, darunter auch die geschätzten Beträge aus Ihrem Arbeitsblatt.

Wenn keiner dieser Punkte direkt auf Sie zutrifft, können Sie diesen Abschnitt überspringen.

5. Füllen Sie das Formular aus

Bevor Sie das Formular ausfüllen, überprüfen Sie jeden Abschnitt, um sicherzustellen, dass Sie alle erforderlichen Informationen eingegeben haben. Wenn Sie dann davon überzeugt sind, dass alles erledigt ist, können Sie das Formular unterschreiben und datieren. Abhängig von Ihrer Situation und etwaigen Änderungen können Sie dieses Formular ausfüllen oder Ihre Auswahl regelmäßig überprüfen.