Wie funktioniert FSA? • BUOM
17. Juni 2021
Steigende Gesundheits- und Pflegekosten haben zur Schaffung zahlreicher Arten von Plänen und Versicherungen geführt, die darauf abzielen, diese Kosten zu senken. Einige Pläne decken jedoch bestimmte Eingriffe oder Ausgaben, wie etwa Arbeitsausfall, Reisekosten oder Rehabilitationskosten, immer noch nicht ab. Ein FSA oder flexibles Ausgabenkonto dient Arbeitgebern und Arbeitnehmern als Alternative, um sicherzustellen, dass die Arbeitnehmer die Kosten für Krankheit oder Kinderbetreuung vollständig decken können. In diesem Artikel besprechen wir, was eine FSA ist, wie sie funktioniert, welche Vorteile ihre Verwendung bietet und wer berechtigt ist.
Was ist FSA?
Ein FSA oder flexibles Ausgabenkonto ist ein für Mitarbeiter eingerichtetes Konto, auf das sie einen Teil ihres Gehalts für eventuelle Auslagen für Gesundheitsversorgung oder Kinderbetreuung überweisen. Dies ist oft Teil eines Leistungspakets, das viele Arbeitgeber anbieten. Diese Konten ermöglichen es Mitarbeitern, Einkünfte vor Steuern einem bestimmten Konto für sich selbst, ihren Ehepartner und ihre Angehörigen zuzuweisen. Eine FSA trägt dazu bei, eine Rücklage für Selbstbeteiligungen zu bilden, die über die Deckung des Arbeitnehmers hinausgehen, oder für Selbstbeteiligungen an Kinderbetreuungskosten. Versicherungspläne sehen häufig maximale Leistungen und Grenzen für bestimmte Eingriffe oder medizinische Bedürfnisse vor.
Wie funktioniert FSA?
Die FSA hat bestimmte vom IRS festgelegte Anforderungen und Einschränkungen. Für die folgenden Arten von FSA-Konten können unterschiedliche Regeln und Prozesse gelten:
Gesundheits-FSA (HCFSA)
Für das flexible Ausgabenkonto im Gesundheitswesen können Mitarbeiter ab 2021 bis zu 2.750 US-Dollar pro Jahr einzahlen. Der IRS kann diese Höchstgrenze als Reaktion auf Faktoren wie Inflation und höhere Lebenshaltungskosten anpassen. Jegliches Geld, das Sie auf ein FSA-Konto einzahlen, ist steuerfrei, gehört aber Ihrem Arbeitgeber. Das heißt, wenn Sie das Unternehmen innerhalb eines Jahres verlassen, erhalten Sie das Geld nicht zurück. Normalerweise haben Sie nur ein Kalenderjahr Zeit, um Ihren Beitrag auszugeben.
FSAs können manchmal auf das nächste Kalenderjahr übertragen werden, sodass ein Teil der verbleibenden Mittel verfügbar ist. Das IRS erlaubt Mitarbeitern derzeit, bis zu 550 US-Dollar vom FSA-Konto eines Vorjahres zu übertragen. Ehepartner können Beiträge auf individuelle FSA-Konten bei ihren jeweiligen Arbeitgebern einzahlen, jeweils mit einem Limit von 2.750 US-Dollar pro Jahr und einem Übertragslimit von 550 US-Dollar pro Jahr.
FSA für abhängige Pflege
Für eine FSA für abhängige Pflege gelten andere Anforderungen. Angehörige sind Kinder unter 13 Jahren. Eine FSA für abhängige Pflege hilft bei der Deckung der Kinderbetreuungskosten, einschließlich Kinderbetreuungs- und Transportkosten. Verheiratete Eltern können jeweils bis zu 2.500 US-Dollar in die individuellen FSAs für abhängige Pflege einzahlen oder bis zu 5.000 US-Dollar in eine gemeinsame Steuererklärung. Mit diesem Konto können Sie außerdem bis zu 500 US-Dollar pro Jahr übertragen.
Eine FSA für abhängige Pflege hilft Mitarbeitern, ihr Bruttoeinkommen zu reduzieren, was möglicherweise zu einer Senkung ihrer Steuerklasse führt. Dies kann Ihre Steuerlast reduzieren und ein flexibles Rücklagekonto zur Deckung plötzlicher oder großer Kinderbetreuungskosten bieten. Die Verringerung der Belastung durch die Kinderbetreuung kann auch dazu beitragen, dass berufstätige Eltern einen größeren Teil ihres Einkommens sparen.
FSA mit begrenztem Zweck
Ein FSA mit begrenztem Zweck ist ein flexibles Ausgabenkonto, das Mitarbeiter zur Deckung von Zahn- und Sehkosten nutzen können. Einige Arbeitgeber bieten nur eine Krankenversicherung ohne Zahn- oder Sehschutz an, sodass zusätzliches Geld für die Deckung von Brillen, Kontaktlinsen oder zahnärztlichen Eingriffen erforderlich ist. Ein Mitarbeiter kann bis zu 2.750 US-Dollar pro Jahr in eine eingeschränkte FSA einzahlen. Ein Mitarbeiter muss über ein HSA- oder Gesundheitssparkonto verfügen, um Beiträge zu einer eingeschränkten FSA leisten zu können.
Vorteile einer FSA für Mitarbeiter
Mitarbeiter können in vielerlei Hinsicht von einer FSA profitieren. Die Verfügbarkeit von FSA variiert je nach Organisation, aber ein Mitarbeiter, der Zugang zu einem FSA hat, erhält die folgenden Vorteile:
Steuerfreie Ausgabemöglichkeiten
Mitarbeiter zahlen Gelder in eine FSA ein, bevor ihr Arbeitgeber Steuern von ihren Gehaltsschecks abzieht. Mit diesem steuerfreien Ausgabenkonto können Arbeitnehmer einen Teil ihrer Steuerlast entlasten. Wenn ein Mitarbeiter beispielsweise in jedem Lohnzeitraum 50 US-Dollar zu seinem FSA hinzufügt, fallen für diese 50 US-Dollar keine Steuern an. Dies kann auf lange Sicht dazu beitragen, Geld zu sparen, indem das Gesamteinkommen, das der Arbeitnehmer steuerlich abgibt, reduziert wird.
Zuschuss zu medizinischen Kosten
Ein FSA fungiert als Rücklagekonto für medizinische Ausgaben. Mit diesem steuerfreien Einkommen hilft der Arbeitgeber den Arbeitnehmern gewissermaßen, ihre Krankheitskosten zu subventionieren. Dies kann bei Krankenversicherungen mit hoher Selbstbeteiligung, unerwarteten medizinischen Ausgaben oder Ausgaben außerhalb des Versicherungsschutzes nützlich sein. Der Krankenversicherungsschutz kann je nach Krankenkasse unterschiedlich sein. Ein Rückstellungskonto zur Deckung zusätzlicher medizinischer Ausgaben kann daher dazu beitragen, Geld zu sparen und die Schwere unerwarteter Ausgaben auszugleichen.
Zuschuss zu den Kosten für die Kinderbetreuung
Abhängige FSAs ermöglichen Eltern, Kinderbetreuungskosten und unerwartete Kinderbetreuungskosten auszugleichen. Das Geld wird steuerfrei auf ein Ausgabenkonto eingezahlt. Eltern können auf dieses Konto zugreifen, um anrechenbare Kinderbetreuungskosten abzurechnen.
Besonderheiten der Verwendung
Mitarbeiter können eine FSA nur für den spezifischen Zweck des Kontos nutzen. Das bedeutet, dass sie kein Geld für unnötige oder andere Ausgaben abheben können. Dies hilft den Mitarbeitern, finanzielle Disziplin aufrechtzuerhalten und verhindert, dass FSA-Gelder für Online-Einkäufe, Reisen oder Urlaube verwendet werden.
Vorteile einer FSA für Arbeitgeber
Arbeitgeber profitieren auch davon, ihren Mitarbeitern eine FSA anzubieten. Diese Vorteile können Arbeitgebern helfen, Geld und Zeit zu sparen. Hier sind einige weitere Vorteile:
Reduzierte Steuerbelastung: Arbeitgeber können die IRS-Lohnsteuer von 7,65 % auf alle Arbeitnehmerbeiträge zu einer Krankenversicherung (FSA) vermeiden. Dies verringert die Gesamtsteuerbelastung eines Unternehmens, da das FSA-Programm mit etwa 5 US-Dollar pro Mitarbeiter weniger als einen Prozentsatz der Lohnsteuer ausmacht.
Mitarbeiterfreundlichkeit: Eine vom Arbeitgeber geförderte FSA bietet Arbeitgebern die Möglichkeit, Mitarbeitern bei medizinischen oder Kinderbetreuungskosten zu helfen. Dies kann dazu beitragen, die Bindung des Arbeitgebers zu den Arbeitnehmern zu stärken, indem gezeigt wird, dass ihm die finanzielle Sicherheit seiner Arbeitnehmer am Herzen liegt.
Die richtige FSA
Mitarbeiter, die für ein Unternehmen arbeiten, das eine Krankenversicherung anbietet, haben in der Regel Anspruch auf eine FSA. Der Arbeitnehmer muss sich in einer betrieblichen Krankenversicherung anmelden und Vollzeit oder mindestens 30 Stunden pro Woche arbeiten. Die FSA-Gesundheitspläne decken in der Regel die folgenden medizinischen Kosten ab:
Notfallversorgung
Rezeptfreie oder rezeptfreie Medikamente
Praxisbesuch oder Zuzahlung an einen Facharzt
Beiträge zur Krankenversicherung
Verschreibungspflichtige Medikamente
Medikamente
Medizinische Hilfsmittel für Mobilität oder Funktion
Medizinische Diagnoseartikel
FSAs für Pflegebedürftiger haben einen kleineren Anwendungsbereich und decken nur die Grundkosten für die Kinderbetreuung ab. Zu diesen Kosten können gehören:
Anmeldegebühr (erforderlich, um medizinische Versorgung zu erhalten)
Kindergartenerziehung (Erwachsener oder Kind)
Häusliche Pflege (mit Hilfe einer Nanny, Nanny oder eines Au-Pairs)
Transport- und Reisekosten (wird vom Vormund übernommen)