Was sind Due-Diligence-Checklisten? Leitfaden • BUOM

Due-Diligence-Checklisten tragen zur Förderung erfolgreicher Geschäftspraktiken bei. Ganz gleich, ob Sie ein Manager sind, der sich auf eine Fusion vorbereitet, oder ein Finanzexperte, der sein Wissen erweitern möchte: Sie müssen wissen, wie Sie die finanzielle Lage eines Unternehmens genau einschätzen können. Indem Sie mehr über Due-Diligence-Checklisten und deren Stellenwert in der Wirtschaft erfahren, können Sie Ihre Professionalität verbessern und den Erfolg des Unternehmens, für das Sie arbeiten, unterstützen.

In diesem Artikel definieren wir Due-Diligence-Checklisten, überprüfen ihre Bedeutung, listen einige Schlüsselkomponenten von Due-Diligence-Checklisten auf und stellen eine Beispielvorlage für Due-Diligence-Checklisten zur Verfügung, die Ihnen bei der Erstellung Ihrer eigenen Checklisten hilft.

Was ist eine Due-Diligence-Checkliste?

Eine Due-Diligence-Checkliste ist eine Form der Dokumentation, die es Investoren, Geschäftsinhabern oder Finanzanalysten ermöglicht, die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens zu bewerten. Sie nutzen sie in der Regel entweder zur Identifizierung potenzieller Risiken im Zusammenhang mit Fusionen, Übernahmen, Transaktionen und Joint Ventures oder zur Unterstützung bei der Erstellung des Jahresberichts des Unternehmens.

Die Bedeutung von Due-Diligence-Checklisten

Due-Diligence-Checklisten sind notwendig, da sie Fachleuten dabei helfen, festzustellen, ob sich ein Kauf lohnt. Sie helfen Menschen dabei, beim Kauf einer Verpflichtung festzustellen, ob sich eine Investition lohnt. Mithilfe von Due-Diligence-Checklisten können Mitarbeiter außerdem bewerten, wie Fusionen, Übernahmen oder Transaktionen ihrem bestehenden Unternehmen zugute kommen könnten.

Schlüsselkomponenten einer Due-Diligence-Checkliste

Welche Elemente Sie in Ihre Due-Diligence-Checkliste aufnehmen möchten, hängt möglicherweise von Ihrer Branche oder dem Zweck der Checkliste ab, beispielsweise einer Fusion oder einer Geschäftstransaktion. Hier sind einige Schlüsselkomponenten, die Sie in Ihre Checkliste aufnehmen können, um zu beurteilen, welche Auswirkungen ein Geschäftsvorhaben auf Sie, Ihre Mitarbeiter und Ihr Unternehmen in größerem Maßstab haben könnte:

• Produkte oder Dienstleistungen

• Finanzen

• Rechtsfragen

• Geistiges Eigentum

• Mitarbeiter

Produkte oder Dienstleistungen

Sie sollten Informationen über die Produkte und Dienstleistungen des Unternehmens in Ihre Due-Diligence-Checkliste aufnehmen, um zu sehen, welchen Nutzen eine Fusion oder Übernahme für das Unternehmen Ihres Arbeitgebers hat. Schauen Sie sich die Produktpalette eines anderen Unternehmens an, um festzustellen, ob das Unternehmen die Produkte oder Dienstleistungen ergänzt, die Sie bereits anbieten. Überprüfen Sie den Kundenstamm, die Branche und die wichtigsten Wettbewerber des Unternehmens, um Ihre Entscheidung zu treffen.

Beispiel: Der Finanzmanager eines Papierzulieferunternehmens sieht die Möglichkeit, ein Unternehmen für Haushaltsgeräte aufzukaufen und in sein Unternehmen zu integrieren. Bevor sie die Genehmigung des Unternehmenschefs erhalten können, müssen sie eine Due-Diligence-Checkliste zur Risikobewertung absolvieren. Das Unternehmen verkauft derzeit Küchengeräte, verkauft aber auch mehrere Druckermodelle. Der Finanzmanager sieht darin eine Chance, sein Geschäft um Druckereien zu erweitern.

Finanzen

Die Überprüfung der Finanzen eines Unternehmens ist ein wichtiger Bestandteil von Due-Diligence-Checklisten, die es Ihnen ermöglichen, die aktuelle Finanzlage eines Unternehmens zu beurteilen, bevor Sie versuchen, es aufzukaufen. Dies wird Ihnen und Ihrem Geschäftsinhaber helfen, Entscheidungen zu treffen, die der gesamten Organisation finanziell zugute kommen.

Überprüfen Sie die Finanzdokumente eines Unternehmens, wie Bilanzen, Gewinn- und Verlustrechnungen und Kapitalflussrechnungen, um die aktuelle Höhe der Einnahmen, Schulden, Verbindlichkeiten und Sachwerte zu ermitteln.

Beispiel: Der CFO prüft vor einem Buyout den Jahresabschluss des Unternehmens. Sie verstehen, dass das Unternehmen große Schulden und Verpflichtungen hat, die sie gegenüber ihren Lieferanten nicht beglichen haben. Aus diesem Grund beschließt der CFO, den Rückkauf nicht durchzuführen, um zu verhindern, dass sein Unternehmen Geld verliert.

Rechtsfragen

Wenn Sie ein anderes Unternehmen fusionieren oder erwerben möchten, müssen Sie dessen Rechtsgeschichte recherchieren. Idealerweise sollte das Unternehmen über eine saubere Rechtsakte mit wenigen oder keinen Unregelmäßigkeiten verfügen, da sich diese Vorfälle auf Ihr eigenes Unternehmen auswirken könnten, wenn Sie mit diesem fusionieren. Stellen Sie sicher, dass Sie Punkte wie Versicherungsschutz, aktuelle Lizenzen oder Genehmigungen, Verträge, Kartellfragen, versuchte Rechtsstreitigkeiten oder Umweltstandards in Ihre Due-Diligence-Checkliste aufnehmen.

Beispiel: Das Management, das einen Bekleidungshändler kaufen und in sein eigenes Unternehmen eingliedern möchte, stellt fest, dass dieser wiederholt gegen Fabriksicherheitsvorschriften verstoßen hat und dafür Bußgelder erhalten hat. Es war ihnen auch nicht möglich, erneut eine Einzelhandelslizenz zu beantragen. Dies zwingt das Managementteam, sich gegen die Übernahme zu entscheiden.

Geistiges Eigentum

Geistiges Eigentum umfasst Gegenstände wie Urheberrechte, Patente, Marken oder von einem Unternehmen entwickelte Software. Sie sollten geistiges Eigentum als Bestandteil Ihrer Due-Diligence-Checkliste einbeziehen, da es Ihnen dabei helfen kann, die langfristigen Vermögenswerte zu identifizieren, die Sie bei einem Buyout erhalten würden.

Beispiel: Ein Personalvermittlungsunternehmen, das seine Büros erweitern möchte, kauft ein kleineres Unternehmen in New York City auf, weil es denselben Namen wie dieses verwendet.

Mitarbeiter

Wenn Sie Mitarbeiter in Ihre Due-Diligence-Checkliste einbeziehen, können Sie mehrere Punkte leichter identifizieren. Mithilfe einer Fluktuationsanalyse können Sie feststellen, ob ein Unternehmen die richtigen Leistungen, Anreize und das richtige Arbeitsumfeld bietet, um Mitarbeiter zum Bleiben zu bewegen. Anhand der Häufigkeit, mit der ein Unternehmen Auftragsarbeiten auslagert, können Sie feststellen, ob die derzeitigen Mitarbeiter zusätzliche Schulungen benötigen.

Beschwerden von HR-Mitarbeitern können Ihnen auch helfen, die Zufriedenheit der Mitarbeiter mit ihrem aktuellen Unternehmen zu verstehen, und die Gesamtgröße des Unternehmens kann Ihnen dabei helfen, die damit verbundenen Lohnkosten und andere Faktoren zu ermitteln, nachdem Ihr Unternehmen sie aufgekauft hat.

Beispiel. Ein Manager überprüft die Mitarbeiterzahl eines Kleinunternehmens, das sein Unternehmen am Ende des Monats übernehmen wird. Sie werden 10 neue Mitarbeiter einstellen, daher stimmen sie sich mit der Buchhaltung ab, um 10 separate Lohn- und Gehaltsabrechnungen für sie zu erstellen.

Beispiel einer Due-Diligence-Checkliste

Hier ist ein Beispiel dafür, wie Sie die oben genannten Komponenten nutzen können, um als Manager Ihre eigene Due-Diligence-Checkliste zu organisieren:

I. Finanzen

A. Jahresberichte

1. Fügen Sie Kopien der Finanzberichte (Gewinn- und Verlustrechnungen, Kapitalflussrechnungen und Debitorenrechnungen) bei.
2. Überprüfen Sie ihre finanziellen Ziele und listen Sie die tatsächlichen Ergebnisse dieser Ziele auf.
3. Erfassen Sie Umsätze und Bruttogewinne aus Produkten oder Dienstleistungen.

B. Prognosen

1. Überprüfen Sie die aktuellen Finanzberichte des Unternehmens, um Schätzungen für die kommenden Jahre vorzunehmen.
2. Machen Sie eine Prognose darüber, wie sich die wirtschaftliche Entwicklung auf die finanzielle Stabilität des Unternehmens auswirken könnte.
3. Recherchieren Sie die aktuelle Branchensituation und prognostizieren Sie, ob die Nachfrage steigen oder sinken wird.
4. Berücksichtigen Sie physische Vermögenswerte, die mit der Zeit an Wert verlieren.

C. Steuern

1. Listen Sie die aktuellen staatlichen, bundesstaatlichen und ausländischen Steuern des Unternehmens auf.
2. Notieren Sie die aktuelle Schuldenhöhe.
3. Analysieren Sie ihre Buchhaltungspraktiken und wie sie zu einem finanziell stabilen Unternehmen beitragen oder nicht.

II. Rechtsfragen

A. Aktueller Rechtsstreit gegen das Unternehmen

1. Nennen Sie den Bewerber.
2. Lesen Sie die Grundlage des Anspruchs.
3. Bestimmen Sie das erwartete Ergebnis, wenn der Bewerber gewinnt.
4. Nennen Sie das Rechtsteam, das mit dem Unternehmen zusammenarbeitet, um dieses Problem zu lösen.

B. Aktuelle Klagen des Unternehmens

1. Name des Beklagten.
2. Lesen Sie die Grundlage des Anspruchs.
3. Bestimmen Sie das erwartete Ergebnis, wenn das Unternehmen die Klage gewinnt.
4. Der Name des Anwaltsteams, das mit dem Unternehmen zusammenarbeitet, um den Rechtsstreit zu gewinnen.

C. Geistiges Eigentum

1. Listen Sie die Marken des Unternehmens auf.
2. Listen Sie die Urheberrechtshinweise auf.
3. Listen Sie Lizenzen oder Genehmigungen auf.
4. Listen Sie Patente auf.

D. Umwelt- und Arbeitsschutzvorschriften

1. Sicherheitsregeln für Mitarbeiter auflisten.
2. Listen Sie die mit der Produktion verbundenen Umweltvorschriften auf.
3. Schreiben Sie die Konsequenzen auf, wenn das Unternehmen diese Regeln nicht befolgt.
4. Listen Sie alle rechtlichen Schritte auf, die gegen ein Unternehmen als Reaktion auf Verstöße gegen Vorschriften ergriffen wurden.

E. Deckungspläne

1. Notieren Sie jeden Versicherungsplan, den das Unternehmen derzeit hat.
2. Listen Sie die Details jedes Versicherungsplans auf.
3. Notieren Sie sich die Kontaktinformationen für jeden Lieferanten.

III. Produkte

A. Produktname

1. Schreiben Sie eine kurze Beschreibung jedes Produkts.
2. Ermitteln Sie die aktuell verkaufte Anzahl.
3. Berechnen Sie die mit der Herstellung und dem Vertrieb verbundenen Kosten.

IV. Markt und Zielgruppe

A. Branche oder Wirtschaftszweige

1. Listen Sie die Branche(n) auf, in der/denen sie geschäftlich tätig sind.
2. Notieren Sie die mit jedem einzelnen Risiko verbundenen Risiken.
3. Schreiben Sie die potenziellen Vorteile jedes einzelnen auf.

B. Vertriebsstrategie und -plan

1. Notieren Sie die Anzahl der Vertriebs- und Marketingabteilungen im Unternehmen.
2. Listen Sie kürzlich verwendete oder aktuelle Marketingkampagnen auf.
3. Listen Sie die Content-Kanäle auf, die zur Verbreitung von Kampagneninhalten verwendet werden.

C. Kundenstamm

1. Listen Sie Ihre treuesten Kunden auf.
2. Notieren Sie das typische Alter, den Standort, den sozioökonomischen Status und die Bedürfnisse Ihres Kundenstamms.
3. Erfassen Sie Trends in den Kundenbeziehungen (Zufriedenheit, Beschwerden usw.).

D. Konkurrenten

1. Listen Sie die Hauptkonkurrenten in der Branche des Unternehmens auf.
2. Beschreiben Sie die von ihnen angebotenen Produkte oder Dienstleistungen, die sie zu Konkurrenten des betreffenden Unternehmens machen.

V. Personal und Management

A. Biografien des oberen Managements

1. Listen Sie die Namen, Titel, Jahre im Unternehmen, Dienstalter und Alter aller Führungskräfte auf.

B. Organisationsstruktur

1. Sehen Sie sich ein Organigramm an, das die Hierarchie des Unternehmens beschreibt.
2. Erstellen Sie eine Liste aller Abteilungen.
3. Listen Sie alle Büros auf.

C. Aktueller Personalbestand und Prognosen

1. Geben Sie die aktuelle Anzahl der Mitarbeiter an.
2. Nutzen Sie Finanzprognosen, um zukünftige Mitarbeiterzahlen vorherzusagen.

D. Leistungs- und Anreizpläne

1. Sammeln Sie Kopien von Arbeitsverträgen.
2. Sammeln Sie Kopien der Leistungspakete für Arbeitnehmer.
3. Identifizieren Sie zusätzliche Anreize, die den Mitarbeitern derzeit angeboten werden.

E. Personalfluktuation

1. Geben Sie die Anzahl der Mitarbeiter an, die das Unternehmen in den letzten zwei bis drei Jahren verlassen haben.
2. Berücksichtigen Sie die Beschwerden oder Vorschläge der Mitarbeiter, die in diesem Zeitraum vorgebracht wurden.