Was ist das und warum ist es wichtig? • BUOM

16. September 2021

Unternehmen und Finanzfachleute nutzen verschiedene Umsatzkennzahlen, um die finanzielle Gesundheit ihres Unternehmens oder potenzielle Investitionsmöglichkeiten zu bestimmen. Wenn Sie verstehen, was die einzelnen Geschäftsumschlagsquoten bedeuten, können Sie Bereiche mit Verbesserungspotenzial identifizieren oder das Risiko ermitteln, das mit der Investition in ein Unternehmen verbunden ist. In diesem Artikel definieren wir den Geschäftsumsatz, schauen uns an, wie verschiedene Arten des Geschäftsumsatzes berechnet werden, und geben zwei Beispiele für Umsatzquoten.

Was ist ein Geschäftsumsatz?

Der Geschäftsumsatz ist die Höhe der Umsätze, die ein Unternehmen in einem bestimmten Zeitraum erzielt. Es zeigt, wie schnell ein Unternehmen seine täglichen Abläufe erledigt. Unternehmen nutzen den Umsatz auch, um zu verstehen, wie schnell sie ihre Forderungen eintreiben. Der Umsatz kann widerspiegeln, wie oft ein Unternehmen seinen Lagerbestand umschlägt. Beim Investieren misst der Umsatz, wie schnell ein Unternehmen ein Portfolio im Laufe eines Monats oder Jahres verkauft.

Warum ist der Umsatz im Unternehmen wichtig?

Die Analyse jeder Umsatzart kann einem Unternehmen dabei helfen, seine finanzielle Lage zu bestimmen. Dies hilft einem Unternehmen, seine Cashflows vorherzusagen, da es zeigt, wie schnell es Bargeld aus Forderungen einzieht. Eine geringere Fluktuation bedeutet, dass sie weniger Bargeld haben, was sich auf ihre Geschäftstätigkeit auswirken kann. Wenn ein Unternehmen beispielsweise einen geringen Lagerumschlag aufweist, generiert es möglicherweise keine Einnahmen aus Verkäufen an Kunden und verfügt über einen geringeren Cashflow zur Finanzierung des Betriebs.

Diese Umsatzanalyse kann Unternehmen auch dabei helfen, Bereiche für steuerliche Verbesserungen zu identifizieren. Wenn die Fluktuation gering ist, kann das Unternehmen die Ursache ermitteln und Strategien zur Steigerung der Fluktuation umsetzen. Wenn ein Unternehmen beispielsweise einen festen Lagerumschlag hat, kann es durch Anpassung der Verkaufspreise den Umsatz steigern. Bei Investitionen kann der Umsatz einem Unternehmen oder einer Einzelperson dabei helfen, das Risiko einer Investition in ein bestimmtes Unternehmen einzuschätzen. Ein geringer Umsatz kann eine risikoreichere Investition bedeuten, da er darauf hindeutet, dass das Unternehmen seine Mittel passiv verwaltet.

Umsatzarten im Unternehmen

Hier sind die drei wichtigsten Umsatzarten, anhand derer Unternehmen und Einzelpersonen die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens bestimmen:

Debitorenumsätze

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind der Dollarbetrag, den Kunden einem Unternehmen derzeit für Produkte oder Dienstleistungen schulden. Unternehmen dokumentieren ihre Transaktionen in der Debitorenbuchhaltung, wenn ein Kunde eine Dienstleistung oder ein Produkt auf Kredit kauft und die Rechnung nicht sofort bezahlt. Unternehmen möchten eine hohe Fluktuationsrate haben, damit sie über mehr liquide Mittel verfügen, um ihre Geschäftstätigkeit zu verbessern. Um die Fluktuationsrate zu erhöhen, versuchen Unternehmen, den Kundenumsatz zu maximieren und gleichzeitig den Debitorensaldo zu minimieren.

Lagerumschlag

Der Lagerumschlag misst, wie schnell ein Unternehmen seinen Lagerbestand an Kunden verkauft. Eine hohe Lagerumschlagsrate kann darauf hinweisen, dass ein Unternehmen seine Produkte schnell an Verbraucher verkauft und in seinem Lager oder an einem anderen Lagerort weniger Lagerbestände hat. Der Lagerumschlag kann Anlegern dabei helfen, das Risikoniveau zu bestimmen, das mit einer Investition in ein Unternehmen verbunden ist. Eine höhere Fluktuationsrate kann eine höhere Rentabilität widerspiegeln, und eine niedrigere Fluktuationsrate kann eine geringere Rentabilität widerspiegeln.

Eine Umsatzquote von 1 oder weniger zeigt an, dass das Unternehmen über mehr Lagerbestände verfügt, als der aktuelle Verbrauchermarkt erfordert. Eine Umsatzquote von mehr als 1 zeigt an, dass das Unternehmen Produkte verkauft, die der Marktnachfrage entsprechen. Wenn die Fluktuationsrate zu hoch ist, übersteigt die Verbrauchernachfrage möglicherweise das Angebot des Unternehmens.

Portfolioumschlag

Der Portfolioumschlag misst, wie schnell ein Unternehmen Wertpapiere eines Fonds kauft oder verkauft. Anleger analysieren diesen Satz, um die Gebühren und Steuern zu ermitteln, die bei einer höheren Umsatzrate anfallen können. Höhere Sätze unterliegen in der Regel der Kapitalertragssteuer, die die Gewinne aus dem Kauf oder Verkauf von Wertpapieren zunichte machen kann. Niedrigere Fluktuationsraten können auf eine geringere Rentabilität zurückzuführen sein, es ist jedoch weniger wahrscheinlich, dass Kapitalertragsgebühren anfallen.

Umsatz versus Gewinn

Umsatz und Gewinn spielen eine wichtige Rolle bei der Bestimmung der finanziellen Leistungsfähigkeit eines Unternehmens. Der Umsatz ist der Nettoumsatz, den ein Unternehmen erwirtschaftet, jedoch ohne zusätzliche Kosten. In der Gewinn- und Verlustrechnung eines Unternehmens erscheinen diese Informationen oben im Bericht. Der Gewinn ist der verbleibende Ertrag aus der Tätigkeit eines Unternehmens nach Berücksichtigung aller Aufwendungen und Verbindlichkeiten. Die Gewinne stehen am Ende der Gewinn- und Verlustrechnung eines Unternehmens.

So berechnen Sie den Debitorenumsatz

So berechnen Sie den Debitorenumsatz Ihres Unternehmens:

1. Bestimmen Sie die Nettokreditverkäufe für den Zeitraum

Die Ermittlung des Nettokreditumsatzes Ihres Unternehmens beginnt mit der Bestimmung des zu messenden Zeitraums. Sie können beispielsweise den Nettokreditumsatz für einen Monat oder ein Quartal berechnen. Darüber hinaus kann durch den Abzug etwaiger Kundenretouren sichergestellt werden, dass die Nettokreditumsätze Ihres Unternehmens korrekt sind.

2. Ermitteln Sie Ihre durchschnittlichen Forderungen

Nachdem Sie den zu messenden Zeitraum bestimmt haben, können Sie die durchschnittlichen Außenstände für diesen Zeitraum berechnen. Addieren Sie die Debitorennummer vom Anfang der Periode zur Nummer am Ende der Periode. Teilen Sie diesen Betrag dann durch zwei, um den Durchschnitt zu ermitteln.

3. Teilen Sie die Netto-Kreditverkäufe durch die durchschnittlichen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Nun dividieren Sie den Nettokreditumsatz durch die durchschnittlichen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, um die Fluktuationsrate Ihres Unternehmens zu ermitteln. Eine höhere Fluktuationsrate spiegelt möglicherweise die Fähigkeit Ihrer Kunden wider, ihre ausstehenden Beträge bei Ihrem Unternehmen schnell zu begleichen. Eine geringere Fluktuationsrate kann dazu führen, dass Ihre Kunden ihre ausstehenden Guthaben schlechter begleichen können.

So berechnen Sie den Lagerumschlag

So berechnen Sie den Lagerumschlag Ihres Unternehmens:

1. Bestimmen Sie Ihre Kosten der verkauften Waren (COGS)

Wenn Sie den Bestand zu Beginn und am Ende des von Ihnen gemessenen Zeitraums sowie die in diesem Zeitraum getätigten Einkäufe ermitteln, können Sie den Selbstkostenpreis ermitteln. Addieren Sie zunächst den anfänglichen Lagerbestand zu den in diesem Zeitraum getätigten Einkäufen. Ziehen Sie dann den Endbestandsbetrag ab, um die Kosten der verkauften Waren Ihres Unternehmens zu ermitteln.

2. Ermitteln Sie Ihren durchschnittlichen Lagerbestand

Um die durchschnittlichen Lagerbestände für einen Zeitraum zu ermitteln, addieren Sie die Lagerbestände vom Anfang des Zeitraums zum Lagerbestand am Ende des Zeitraums. Teilen Sie diesen Betrag dann durch zwei. Die resultierende Zahl ist die durchschnittliche Lagermenge.

3. Teilen Sie die Kosten durch den durchschnittlichen Lagerbestand.

Jetzt dividieren Sie Ihre Kosten der verkauften Waren durch den durchschnittlichen Lagerbestand, der der Lagerumschlagsquote Ihres Unternehmens entspricht. Eine höhere Fluktuationsrate spiegelt die Fähigkeit Ihres Unternehmens wider, seine Produkte schnell an Kunden zu verkaufen. Eine niedrigere Fluktuationsrate weist darauf hin, dass Ihr Unternehmen seine Produkte langsamer verkauft. Gesunde Fluktuationsraten variieren je nach Branche und den konkret verkauften Produkten. Wenn Ihr Unternehmen beispielsweise Luxus-Wohnmobile verkauft, ist Ihr Lagerumschlag möglicherweise geringer als der eines Unternehmens, das Fahrzeuge der mittleren Preisklasse verkauft.

Beispiel für einen Debitorenumsatz

Hier ein Beispiel zur Berechnung des Debitorenumsatzes Ihres Unternehmens:

Tennent Companies meldete für den Zeitraum vom 1. Januar 2021 bis zum 1. April 2021 Nettokreditverkäufe in Höhe von 700.000 US-Dollar. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beliefen sich am 1. Januar 2021 auf 54.000 US-Dollar und der Kontostand betrug am 1. April 2021 72.000 US-Dollar.

Um die durchschnittlichen Forderungen zu ermitteln, addieren sie 54.000 US-Dollar zu 72.000 US-Dollar, was 126.000 US-Dollar entspricht. Anschließend dividieren sie den Nettokreditumsatz durch die durchschnittlichen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen oder 700.000 US-Dollar durch 126.000 US-Dollar. Dies entspricht 5,6, was bedeutet, dass ihr Unternehmen seine Forderungen innerhalb eines Dreimonatszeitraums 5,6-mal eingezogen hat. Die Analyse mehrerer Metriken kann dabei helfen, festzustellen, ob sich eine Punktzahl verbessert oder verringert.

Beispiel für Lagerumschlag

Hier ist ein Beispiel, das Ihnen bei der Berechnung des Lagerumschlags Ihres Unternehmens helfen soll:

Radish Manufacturing meldete einen Anfangsbestand von 450.000 US-Dollar am 1. März 2021 und einen Endbestand von 623.000 US-Dollar am 1. Juni 2021. Sie meldeten außerdem Lagerkäufe im Wert von 514.000 US-Dollar.

Um die COGS zu ermitteln, addieren sie 450.000 $ zu 514.000 $, was 964.000 $ entspricht. Anschließend ziehen sie 623.000 US-Dollar von 964.000 US-Dollar ab, was 341.000 US-Dollar entspricht. Anschließend ermitteln sie den durchschnittlichen Lagerbestand für den Zeitraum, indem sie 450.000 $ zu 514.000 $ addieren und diesen Betrag durch zwei dividieren, was 536.500 $ ergibt. Anschließend teilen sie 341.000 US-Dollar durch 536.500 US-Dollar, was 0,64 entspricht. Das bedeutet, dass das Unternehmen eine höhere Verbrauchernachfrage prognostizierte, als die Verbraucher tatsächlich kauften.