Was ist das bereinigte Bruttoeinkommen? Außerdem erfahren Sie, wie Sie • BUOM berechnen

6. Dezember 2021

Die strategische Finanzplanung umfasst Ruhestand, Gesundheitsversorgung und Schulden. Wenn Sie sich rechtzeitig auf Steuerabzüge vorbereiten, kann dies Ihr zu versteuerndes Einkommen verringern und Ihnen am Ende der Steuersaison mehr Geld in der Tasche lassen. Das bereinigte Bruttoeinkommen ist einer von vielen wichtigen Faktoren, die der IRS verwendet, um Leistungen, Entschädigungen und Abzugsfähigkeit zu bestimmen.

In diesem Artikel definieren wir das bereinigte Bruttoeinkommen, wie man es berechnet und beantworten einige häufig gestellte Fragen.

Was ist das bereinigte Bruttoeinkommen?

Das bereinigte Bruttoeinkommen ist die Zahl, die der IRS verwendet, um Ihr steuerpflichtiges Einkommen für das Jahr zu ermitteln. Dies ist Ihr Bruttoeinkommen abzüglich genehmigter Einkommensanpassungen, z. B. Arbeits- oder Gesundheitsausgaben. Wo Ihre AGI auf Ihrem Steuerformular erscheint, hängt von dem Formular ab, das Sie einreichen. Jede Form hat ihre eigenen einzigartigen Vorteile. Die von Ihnen eingereichte Steuererklärung legt auch fest, welche Abzüge Sie in Anspruch nehmen dürfen.

Wo finden Sie das bereinigte Bruttoeinkommen:

• Formular 1040: Zeile 37

• Formular 1040A: Zeile 21

• Formular 1040EZ: Zeile 4

Warum ist das bereinigte Bruttoeinkommen wichtig?

Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen ist wichtig, da es Ihren Anspruch auf Steuererleichterungen und -abzüge bestimmt. AGI wird auch zur Ermittlung staatlicher Einkommenssteuern verwendet. Wenn Ihr AGI einen bestimmten Betrag überschreitet, gelten bestimmte Abzugsgrenzen. Beispielsweise werden Abzüge für Krankheitskosten und Zinszahlungen für Studiendarlehen schrittweise eingestellt, wenn das Einkommen einen bestimmten Betrag übersteigt.

So berechnen Sie das bereinigte Bruttoeinkommen

Das bereinigte Bruttoeinkommen ist Ihr Bruttoeinkommen abzüglich Anpassungen. Ihren Bundesbruttolohn finden Sie auf Formular W-2. Anpassungen gelten als „über dem Strich liegende“ Einkommenskürzungen. Standard- und Einzelabzüge gelten als Abzüge „unter dem Strich“.

Selbstständige müssen zur Berechnung ihres Gesamtlohns ihr Einkommen von 1099 zuzüglich aller anderen Einkünfte als 1099 verwenden. Wenn Sie Ihren Kunden im Laufe des Jahres Rabatte gewährt haben, ziehen Sie diese Zahl von Ihrem berechneten Umsatz ab. Rabatte und Gutscheine gelten als „Rückgaben und Vergütungen“. Die resultierende Zahl ist Ihr Bruttoeinkommen.

Beispiel für ein bereinigtes Bruttoeinkommen:

• Lindy ist Lehrerin. Letztes Jahr brachte sie einen Bruttolohn von 52.000 US-Dollar mit nach Hause. Ihre Unterrichtskosten beliefen sich auf 500 US-Dollar. Lindys bereinigtes Bruttoeinkommen beträgt 51.500 US-Dollar.

• Pavel arbeitet für sich. Der Gesamtbetrag seiner auf seinem 1099 gemeldeten Dienste beträgt 30.000 US-Dollar. Seine Abrechnungsberatungsgebühren für das Jahr belaufen sich auf 20.000 US-Dollar. Letztes Jahr zahlte er insgesamt 5.000 US-Dollar an Krankenversicherungsprämien. Sein AGI beträgt 45.000 US-Dollar.

• Alex und Nathan haben zusammen geheiratet. Alex verdient 80.000 $ und Nathan 60.000 $. Letztes Jahr zahlte Alex 1.200 US-Dollar Zinsen für seine Schuldarlehen. Da ihr Gesamt-AGI 140.000 US-Dollar beträgt, können sie die Zinszahlungen für ihr Schuldarlehen nicht abziehen.

Einkommensanpassung

Eine vollständige Liste der Anpassungen finden Sie auf der IRS-Website. Ausnahmen gelten bei der Wahl eines Abzugs. Bei einigen Anpassungen können Sie beispielsweise nur einen bestimmten Prozentsatz der Ausgaben abziehen. Hier sind einige Beispiele für die häufigsten Einkommensanpassungen:

• Umzugskosten

• Arbeitgebersparpläne wie 401(k)s

• Individuelle Rentenkonten oder IRAs

• Unterhaltszahlung durch Gerichtsbeschluss

• Krankenversicherungen für Selbstständige und private 401(k)s

• Kosten für den Unterricht für Lehrer

• Künstler-Setup

• Anpassung der Militärreserve

• Bezahlter Ausgleich für Regierungsangestellte

• Strafen für vorzeitiges Abheben von Geldern von Sparkonten

• Verluste aus dem Verkauf oder Tausch von Eigentum

• Zinsen für Schuldarlehen

Allgemeine Abzüge unter dem Strich

Hier ist eine Liste der häufigsten Abzüge unter dem Strich:

• Hypothekenzinsaufwendungen

• Zinsaufwand für ein durch Eigenkapital besichertes Darlehen

• Persönliche medizinische und zahnärztliche Ausgaben

• Persönliche Vermögenssteuern

• Staatliche Steuern

• Verluste und Verluste aufgrund von bundesweit erklärten Katastrophen

• Spendenbeitrag

• Investitionsinteresse

• Glücksspielverluste

FAQ

Häufig gestellte Fragen zum bereinigten Bruttoeinkommen:

• Was ist der Unterschied zwischen modifizierter AGI und AGI?

• Wo finde ich das Bruttoeinkommen auf meinem W-2?

• Reduzieren Standardabzüge den AGI?

• Wo finde ich mein angepasstes Bruttoeinkommen auf Formular W-2?

• Wie reduziere ich mein bereinigtes Bruttoeinkommen?

Was ist der Unterschied zwischen modifizierter AGI und AGI?

Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen ist Ihr AGI zuzüglich einiger Abzüge. Es bestimmt Ihre Berechtigung für eine Roth IRA oder eine traditionelle IRA. Ein Roth IRA ist ein individuelles Rentenkonto, mit dem Sie bis zu einem bestimmten Betrag einzahlen können. Ab dem 59. Lebensjahr sind Einkünfte und Beiträge von Roth steuerfrei. Bei einer traditionellen IRA werden Gelder bei der Auszahlung besteuert.

Die modifizierte AGI und die ursprüngliche AGI haben oft die gleiche Nummer. Zu den Abzügen, die zur Berechnung des MAGI wieder zum AGI addiert werden müssen, gehören:

• Mietausfälle

• Anrechenbare Studiengebühren

• Halbe Steuern auf Selbstständigkeit

• Steuerpflichtige Sozialversicherungsbeiträge

• Zinsen für ein Studiendarlehen zahlen

• Ausländisches Einkommen

Wo finde ich das Bruttoeinkommen auf meinem W-2?

Das Gesamtgehalt ist auf der Gehaltsabrechnung angegeben. Der steuerpflichtige Bruttolohn der Arbeitnehmer wird in Feld 1 des Formulars W-2 angegeben. Der steuerpflichtige Bruttolohn ist das, was Sie zur Steuererklärung verwenden.

Reduzieren Standardabzüge den AGI?

Der Standardabzug ist der Abzug „unter dem Strich“. Sie können den Standardabzug für Ihr gesamtes steuerpflichtiges Einkommen oder einen Einzelabzug wählen. In der Regel nehmen die Leute den Standardabzug in Anspruch, wenn dieser ihre Einzelabzüge übersteigt. Der Satz hängt vom Status des Antrags ab, z. B. verheiratet, ledig, verwitwet usw.

Was ist der Unterschied zwischen Bruttoeinkommen und bereinigtem Bruttoeinkommen?

Das Bruttoeinkommen ist die Höhe des Einkommens, das ein Steuerzahler vor Abzügen erhält. Verwenden Sie das Bruttoeinkommen abzüglich Abzüge, um Ihren AGI zu erhalten.

Wo finde ich mein angepasstes Bruttoeinkommen auf Formular W-2?

Das bereinigte Bruttoeinkommen wird auf Ihren Steuerformularen berechnet und kann nicht auf Formular W-2 angegeben werden. Der auf Formular W-2 angegebene Betrag ist das Bruttoeinkommen abzüglich Bundes- und Landeseinkommenssteuern, um den Nettolohn zu ermitteln.

Wie reduziere ich mein bereinigtes Bruttoeinkommen?

Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen kann durch die Berechnung von Abzügen über dem Strich gemindert werden. Wenn es Ihr Ziel ist, die Steuern zu senken, müssen Sie letztendlich Ihr Einkommen reduzieren. Eine Möglichkeit, dies zu tun, besteht darin, einen Beitrag zu einem 401(k)-Plan zu leisten.

Weitere Möglichkeiten zur Reduzierung Ihres steuerpflichtigen Einkommens sind:

• Ein Haus kaufen oder verkaufen

• Kinder haben

• Beantragung einer Steuergutschrift

• In ein Gesundheitssparkonto investieren