So berechnen Sie den Trendprozentsatz (mit Beispielen) • BUOM
23. Juli 2021
Wenn Sie den Finanzbericht eines Unternehmens analysieren, ist es wichtig, Berichte über mehrere Jahre hinweg zu vergleichen, um etwaige Trends zu erkennen. Um den Vergleich zu erleichtern, können Sie den Dollarbetrag jedes Kontos in einen Trendprozentsatz umrechnen. Anhand von Trendprozentsätzen können Sie leicht feststellen, ob der Wert jedes Jahr im Vergleich zum Basisjahr gesunken oder gestiegen ist. In diesem Artikel schauen wir uns an, was ein Trendprozentsatz ist, diskutieren, wie man Trendprozentsätze berechnet, und geben einige Beispiele für die Berechnung von Trendprozentsätzen.
Was ist der Trendprozentsatz?
Ein Trendprozentsatz, auch „Indexzahl“ genannt, vergleicht Finanzinformationen wie Nettoumsatz, Kosten der verkauften Waren, Betriebskosten, Bruttogewinn und Lagerbestand im Zeitverlauf mit einem Basiszeitraum oder einem Basisjahr. Dabei handelt es sich um eine Form der horizontalen Analyse, die Veränderungen oder Trends in den Finanzberichten eines Unternehmens über einen bestimmten Zeitraum hinweg identifiziert.
Die Berechnung des Trendprozentsatzes ist Teil der Trendanalyse. Bei der Trendanalyse, die als eine Art Benchmarking betrachtet wird, werden aktuelle Trends analysiert, um zukünftige Trends vorherzusagen. Dazu kann der Versuch gehören, festzustellen, ob aktuelle Markttrends, wie etwa die Gewinne in einem bestimmten Marktsektor, anhalten werden, und ob Trends in einem Marktbereich möglicherweise Trends in einem anderen verursachen. Obwohl für die Trendanalyse möglicherweise große Datenmengen erforderlich sind, gibt es keine Garantie dafür, dass das Ergebnis korrekt ist.
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Eine ordnungsgemäße Trendanalyse endet nicht, wenn Sie die Rückgänge und Anstiege in Prozent oder Trendzahlen über mehrere Jahre hinweg berechnet haben. Solche Veränderungen weisen in der Regel auf Bereiche hin, die einer weiteren Analyse oder Forschung bedürfen, und sind lediglich Hinweise, die zu wichtigen Schlussfolgerungen führen können. Genaue Prognosen hängen von mehreren Faktoren ab, wie etwa politischen und wirtschaftlichen Bedingungen, Werbeausgaben, Produktionsausweitung, neuen Produktmanagementplänen und erwarteter Wettbewerbsaktivität. Wenn Sie diese Faktoren zusammen mit der Trendanalyse sowie der vertikalen und horizontalen Analyse berücksichtigen, erhalten Sie eine vernünftige Grundlage für die Vorhersage zukünftiger Ergebnisse.
So berechnen Sie den Trendprozentsatz
Sie können den prozentualen Trend für ein oder mehrere Konten messen, um Schwächen oder Stärken im Jahresabschluss eines Unternehmens zu ermitteln. Um Trendprozentsätze besser anzuzeigen, organisieren Sie sie in einer Tabelle mit einer Spalte pro Jahr und einer Zeile pro Konto. Hier sind die Schritte zur Berechnung des Trendprozentsatzes:
1. Wählen Sie ein Basisjahr oder einen Basiszeitraum aus
Das Basisjahr oder die Basisperiode bezieht sich auf das früheste oder erste Jahr des Trends, mit dem Sie die Residuen in jedem Folgejahr vergleichen. Verfügen Sie über historische Finanzberichtsdaten aus mindestens zwei Jahren. Je mehr Jahre Sie einbeziehen, desto besser können Sie Änderungen an Ihren Konten erkennen.
Wenn Sie beispielsweise Trendprozentsätze für die letzten drei Jahre berechnen möchten, stellen die Finanzberichtszahlen von vor drei Jahren Ihre Basisjahresdaten dar, mit denen Sie die anderen beiden Jahre vergleichen.
2. Weisen Sie den Zahlen oder Beträgen im Jahresabschluss für das Basisjahr eine Gewichtung von 100 % zu.
Tragen Sie in die zweite Spalte Ihres Finanzberichts „100 %“ ein, um den Prozentsatz für das Basisjahr darzustellen. Angenommen, Sie möchten den Trendprozentsatz für die Jahre 2017, 2018 und 2019 berechnen. Das Basisjahr wird 2017 sein, daher müssen Sie die Werte dieses Jahres durch „100 %“ ersetzen. Verwenden Sie das Prozentzeichen, anstatt es auszuschreiben.
3. Berechnen Sie den Trendprozentsatz für das zweite Jahr
Um den Trendprozentsatz für das zweite Jahr zu berechnen, dividieren Sie den Dollarbetrag für das zweite Jahr durch den Dollarbetrag für das Basisjahr und multiplizieren Sie das Ergebnis dann mit 100.
Nehmen wir zum Beispiel an, Ihr kleines Unternehmen verfügte in den Jahren 2017, 2018 und 2019 über Bargeld in Höhe von 30.000 $, 40.000 $ bzw. 25.000 $. Ihr Basisjahressaldo beträgt 30.000 US-Dollar. Sie würden die 30.000 US-Dollar durch sich selbst dividieren und das Ergebnis dann mit 100 multiplizieren, um 100 % für den Trendprozentsatz des Basisjahres zu erhalten. Der Trendprozentsatz für das Basisjahr beträgt immer 100. Um den Trendprozentsatz für 2018 zu berechnen, würden Sie 40.000 $ durch 30.000 $ dividieren, um 1,33 zu erhalten, und dann mit 100 multiplizieren. Das Ergebnis, das 133 % beträgt, ist Ihr Trendprozentsatz für 2018.
Wenn der Trendprozentsatz größer als 100 % ist, bedeutet dies, dass der Saldo in diesem Jahr im Vergleich zum Basiszeitraum gestiegen ist. Wenn der Trendprozentsatz jedoch weniger als 100 % beträgt, bedeutet dies, dass der Saldo in diesem bestimmten Jahr unter das Niveau des Basisjahres gesunken ist.
Negative Trendprozentsätze sind negative Zahlen. Wenn die Basisjahressumme negativ oder null ist, ist der berechnete Trendprozentsatz nicht aussagekräftig. Wenn der Kontobetrag normalerweise als negative Zahl angezeigt wird, z. B. bei eigenen Aktien, behandeln Sie bei der Berechnung von Trendprozentsätzen jeden Betrag als positive Zahl.
4. Tragen Sie Ihr Ergebnis in Prozent in die dritte Spalte ein.
Sobald Sie den Trendprozentsatz für das zweite Jahr haben, tragen Sie das Ergebnis als Prozentsatz in der dritten Spalte Ihres Finanzberichts ein, um den Prozentsatz für das zweite Jahr darzustellen. Schreiben Sie beispielsweise „133 %“ in die zweite Spalte, um das Wachstum des Geldkontos im zweiten Jahr im Vergleich zum Basisjahr darzustellen.
5. Berechnen Sie den Trendprozentsatz für das dritte Jahr
Um den Trendprozentsatz für das dritte Jahr zu berechnen, dividieren Sie den Rechnungsbetrag für das dritte Jahr durch den Betrag für das erste Jahr und multiplizieren Sie das Ergebnis dann mit 100. Im obigen Beispiel würden Sie 25.000 $ durch 30.000 $ dividieren und dann mit 100 multiplizieren. um 83,33 % zu erreichen. Da der Trendprozentsatz unter 100 % liegt, ist die Zahl im Vergleich zum Basisjahr zurückgegangen.
6. Tragen Sie Ihr Ergebnis in Prozent in die vierte Spalte ein.
Sobald Sie den Trendprozentsatz für das dritte Jahr haben, tragen Sie das Ergebnis als Prozentsatz in der vierten Spalte Ihres Finanzberichts ein, um den Prozentsatz für das dritte Jahr darzustellen. Schreiben Sie beispielsweise „83,33 %“ in die vierte Spalte, um zu zeigen, dass die Punktzahl im dritten Jahr im Vergleich zum Basisjahr gesunken ist.
Beispiele für die Berechnung des Trendprozentsatzes
Hier sind einige Beispiele, die die Berechnung des Trendprozentsatzes veranschaulichen:
Beispiel 1: Berechnung des Trendprozentsatzes für drei Jahre für InnoTek-Unternehmenskonten
Historisches Datenkonto 2017 2018 2019 Nettoumsatz 10.106,50 $ 12.025,80 $ 11.498,80 Kosten der verkauften Waren 5.697,00 6.225,80 6.3406,20 Bruttogewinn 5.509,50 5.906,10 6.1769,20 Opernbetriebskosten 4.355 .70 5.469,50 5 1002,20 2250,50
Anhand der oben genannten historischen Daten sollten Sie Trendprozentsätze mit 2017 als Basisjahr berechnen, sodass im Jahr 2017 alles 100 % betragen sollte. Nehmen Sie für den Nettoumsatz im zweiten Jahr 12.025,80 US-Dollar für 2018, dividieren Sie ihn durch 10.106,50 US-Dollar aus dem Basisjahr und multiplizieren Sie das Ergebnis dann mit 100, um 118,99 % zu erhalten. Der gleiche Vorgang wird für jedes Unternehmenskonto fortgesetzt, wobei der Betrag für jedes Konto im Basisjahr 2017 verwendet wird. Nach der Berechnung der Trendprozentsätze sieht die Tabelle folgendermaßen aus (wobei neben jeder Spalte Berechnungen hinzugefügt werden):
Historische Daten Konto 2017 2018 2019 Nettoumsatz 100 % 118,99 % 12.025,80 $ / 10.106,50 $ x 100 10,78 % 11.498,80 $ / 10.106,50 $ x 100 Kosten des verkauften Artikels 100 % 109,28 % 6.225,80 $ / 5,6 $ 97,00 x 100 111,29 % 6.340,20 $ / 5.697,00 $ x 100 Bruttogewinn 100 % 107,20 % 5.906,10 $ / 5.509,50 $ x 100 $ 51,76 % 6.157,20 $ / 5.509,50 $ x 100 Betriebskosten 100 % 125,57 % 5.469,50 $ / 4.355,70 $ x 100 117,09 % 5.100,00 $ / 4,3 $ 55,70 x 100 502,20 $ / 2.066,90 $ x 100 108,88 % 225,50 $ / 2.066,90 $ x 100
Die obigen Trendprozentsätze zeigen die im Unternehmen stattfindenden Veränderungen und verdeutlichen die Richtung dieser Veränderungen. Beispielsweise steigt der Umsatzanteil jedes Jahr im Vergleich zum Basisjahr.
Die Herstellungskosten der verkauften Waren (COGS), die sich auf die direkten Kosten für die Herstellung der von einem Unternehmen verkauften Waren beziehen, stiegen 2017 und 2019 im Vergleich zum Nettoumsatz weniger stark an, was dazu führte, dass der Bruttogewinn stärker stieg als der Nettoumsatz. Die Betriebsaufwendungen stiegen im Jahr 2018 aufgrund der Rückstellung für Restrukturierungsmaßnahmen, was zu einem erheblichen Rückgang des Gewinns vor Steuern führte.
Beispiel 2: Berechnung des 5-Jahres-Prozenttrends für EQUF Brewery, Inc.
Historisches Datenkonto 2015 2016 2017 2017 2018 2019 Inventar 100 % 110,47 % 112,42 % 112,42 % 113,34 % Sachanlagen 100 % 95,38 % 93,88 % 115,10 % 108,60 % Kurzfristige Verbindlichkeiten 100 % 105,49 % 103,36 % 113,02 % 104,36 % vom Umsatz 100 % 107,32 % 117,07 % 119,51 % 158,54 % Herstellungskosten der verkauften Waren 100 % 103,66 % 105,59 % 130,62 % 154,73 % Betriebskosten 100 % 109,41 % 121,18 % 139,23 % 155,44 % Nettogewinn (-verlust) 100 % 159,5 % 9) (512,84 % 262,68 )
In diesem Beispiel stieg der Umsatz des Unternehmens über einen Zeitraum von fünf Jahren um 58,54 %, die Betriebskosten stiegen jedoch nur um 55,44 %. Außerdem stiegen die Herstellungskosten der verkauften Waren nur um 54,73 %. Wenn man die Trends in vier Jahren misst, sehen sie anders aus. Ende 2018 stieg der Umsatz um fast 20 %, die Betriebskosten stiegen um 40 %. Auch die Herstellungskosten der verkauften Waren stiegen um fast 31 %.
Der prozentuale Trend im Jahr 2018 deutet auf eine negative Auswirkung auf das Unternehmensergebnis hin, da die Ausgaben im Vergleich zum Umsatz stärker wuchsen. Der prozentuale Nettogewinntrend scheint höher zu sein, da der Basisjahresbetrag viel kleiner ist als bei anderen Salden.
Beispiel 3: Fünfjahrestrends von Diego’s Soft Drink Company als Prozentsatz des Nettoumsatzes und des Betriebsergebnisses.
Historisches Datenkonto 2010 2011 2012 2013 2013 2014 Umsatzraster 25 $ 08,00 29944,00 $ 32.994,00 $ 31.990,00 $ 36.452,00 $ 946,00 $ 9.301,00 $ 8252,00 $9 446,00 $ 9.231 $. 00 9.449,00 $ 946,00 $ 9.231,00 $ 9449,00 946,00 $ 9231,00 $ 9231,00 2010 2013 2014 Nettoumsatz 100 % 119,36 % 131,51 % 127,51 % 144,29 % Betriebsergebnis 100 % 112,92 % 129,26 % 126,31 % 129,30 %
In diesem Beispiel beziehen sich alle Prozentsätze auf das Geschäftsjahr 2010, das das Basisjahr ist. Beachten Sie, dass der Anstieg des Betriebsergebnisses um 29,30 % von 2010 bis 2014 geringer ausfiel als der Anstieg des Nettoumsatzes um 44,29 % im gleichen Zeitraum. Dies deutet darauf hin, dass die Betriebskosten der Diego’s Soft Drink Company im Vergleich zum Nettoumsatz im Berichtszeitraum stärker gestiegen sind.
Jobs für Mathematiker
Die Berechnung des Trendprozentsatzes kann für viele Finanzanalyse- und Berichtsaufgaben nützlich sein. Hier sind 10 Karrieren, von denen erfahrene Mathematiker profitieren könnten:
1. Buchhalter
3. Regler
6. Banker
9. Aktuar