Lohn- und Steuerbericht • BUOM

24. August 2021

Der Job hat viele Komponenten, wie zum Beispiel Krankenversicherung und Steuern. Das Formular W-2 hilft Mitarbeitern bei der Interpretation ihres Lohns, indem es ihr Gehalt und etwaige Zusatzleistungen analysiert. Wenn Sie wissen, was Formular W-2 ist und wie man es liest, kann es Ihnen bei der Steuererklärung hilfreich sein. In diesem Artikel besprechen wir, was Formular W-2 ist und warum es wichtig ist, sowie die verschiedenen Teile von Formular W-2, wer Formular W-2 verwendet und wie man es liest.

Was ist ein W-2?

Formular W-2 ist eine Lohn- und Steuerbescheinigung, die zur Abgabe der Steuererklärungen einer Einzelperson verwendet wird. Das Formular W-2 enthält Informationen über den Lohn eines Arbeitnehmers, einschließlich der Höhe der Steuern, die der Arbeitgeber vom Lohn des Arbeitnehmers einbehält. Der Internal Revenue Service (IRS) verlangt von Arbeitgebern, diese Informationen auf Formular W-2 zu melden und den Mitarbeitern eine Kopie ihrer Lohninformationen zur Verfügung zu stellen.

Arbeitgeber sind verpflichtet, das Formular W-2 jedes Jahr bis Ende Januar an ihre Mitarbeiter zu senden. Bei Teilzeitbeschäftigten muss der Arbeitgeber in diesem Steuerjahr ein Einkommen von mindestens 600 US-Dollar auf Formular W-2 angeben.

Warum ist das W-2 wichtig?

Formular W-2 ist wichtig, da es die Gehaltsinformationen eines Mitarbeiters analysiert und feststellt, ob die Person zusätzliche Steuern zahlen oder eine Rückerstattung erhalten muss. Letztendlich zeigt das W-2 den Verdienst des Arbeitnehmers für das Vorjahr. Darüber hinaus zeigt Formular W-2 die Höhe der Einkommenssteuern, die der Arbeitnehmer auf sein Einkommen gezahlt hat.

Die Quellensteuer ist der Betrag, den ein Arbeitgeber vom Lohn eines Arbeitnehmers einbehält. Mit diesem Betrag bezahlt der Arbeitgeber dann den Bund. Für die Zahlung des Restbetrags ist der Arbeitnehmer jedes Jahr bei der Abgabe seiner Steuererklärung verantwortlich. Wurden zu viele Steuern einbehalten, erhält der Arbeitnehmer eine Steuerrückerstattung. Wurden jedoch nicht genügend Steuern einbehalten, muss der Arbeitnehmer Zahlungen an das IRS leisten.

Mitarbeiter benötigen das Formular W-2, um andere Steuerformulare auszufüllen, damit sie ihre Steuern rechtzeitig einreichen und einreichen können. Darüber hinaus ist das Formular W-2 wichtig, da es dem Arbeitnehmer die Möglichkeit gibt, noch einmal zu überprüfen, ob die Lohnabrechnung keine Fehler enthält. Nachdem der Arbeitnehmer seine Kopie des Formulars W-2 erhalten hat, sollte er diese überprüfen, um sicherzustellen, dass keine Namens- und Adressfehler oder Ungenauigkeiten in der auf dem Formular angegebenen Lohnhöhe vorliegen.

W-2 Teile

Das Formular W-2 enthält die folgenden Komponenten:

• Sozialversicherungsnummer des Mitarbeiters

• Arbeitgeber-Identifikationsnummer des Arbeitgebers

• Name und Adresse des Arbeitnehmers und des Arbeitgebers

• Vom Arbeitgeber gezahlter Lohn

• Von den Löhnen der Arbeitnehmer einbehaltene Steuern

• Einkommensanpassungen wie 401(k)-Beiträge

Mithilfe der detaillierten Informationen auf Formular W-2 kann der IRS anhand Ihres Einkommens ermitteln, wie viel Steuern Sie schulden. Das Formular W-2 zeigt außerdem den Gesamtbetrag der bereits durch Quellensteuer gezahlten Steuern. Weitere Beispiele dafür, was auf dem Formular W-2 zu finden ist, sind der Betrag, den der Arbeitnehmer im Laufe des Jahres in eine Altersvorsorge eingezahlt hat, wie viel der Arbeitgeber für die Krankenversicherung des Arbeitnehmers bezahlt hat und wie viel der Arbeitnehmer an abhängigen Gesundheitsleistungen erhalten hat. All diese Informationen werden verwendet, um abzuschätzen, wie viel Steuern eine Person jedes Jahr zahlen muss.

Alle diese Fakten und Zahlen werden gesammelt und in Gruppen von Feldern des Formulars W-2 organisiert. Jedes Feld enthält spezifische Informationen über die Gehaltsabrechnung und Steuern des Mitarbeiters.

Wer nutzt den W-2?

Arbeitgeber, Arbeitnehmer, IRS sowie staatliche und lokale Steuerbehörden verwenden mehrere Kopien des Formulars W-2.

Arbeitgeber

Arbeitgeber sind gesetzlich verpflichtet, Kopien des W-2-Formulars eines Arbeitnehmers an die Sozialversicherungsbehörde, das IRS sowie staatliche und lokale Steuerbehörden zu senden. Ein Arbeitgeber muss für jeden Arbeitnehmer, der im Laufe des Jahres mindestens 600 US-Dollar zahlt, ein Formular W-2 einreichen. Daher verwenden Arbeitgeber das W-2, um Aufzeichnungen über die Löhne zu führen, die sie ihren Mitarbeitern zahlen, sowie über etwaige Steuern, die sie von den Löhnen der Mitarbeiter einbehalten.

Arbeiter

Der Mitarbeiter verwendet das Formular W-2, um jedes Jahr seine Bundes- und Landessteuererklärungen einzureichen. Um Steuerformulare auszufüllen, müssen Mitarbeiter die entsprechenden Lohn- und Steuerinformationen ausfüllen, die auf Formular W-2 aufgeführt sind. Mitarbeiter erhalten in der Regel mehrere Kopien des Formulars W-2: eines für die Einreichung einer Bundeserklärung, eines für die Einreichung einer staatlichen oder lokalen Erklärung und eines für persönliche Unterlagen.

Arbeitnehmer, die im vorangegangenen Steuerjahr mehrere Jobs hatten, erhalten für jeden Job ein W-2. Mitarbeiter müssen alle ihre W-2-Formulare einsammeln, um eine korrekte und vollständige Steuererklärung einzureichen.

IRS

Das IRS verwendet Formular W-2, um Daten zu sammeln und abzuschätzen, wie viel Steuern eine Person jedes Jahr schuldet oder ob eine Person in diesem Jahr Anspruch auf eine Steuerrückerstattung hat. Das IRS verwendet auch W-2-Formulare, um landesweit die Löhne aller Mitarbeiter zu erfassen. Darüber hinaus verwendet der IRS W-2-Formulare, um die Einkommens- und Steuerpflichten aller Bürger zu verfolgen. Wenn das auf Formular W-2 angegebene Einkommen nicht mit dem in der Steuererklärung des Arbeitnehmers angegebenen Einkommen übereinstimmt, kann das IRS eine Prüfung durchführen, um festzustellen, ob die Zahlen nicht übereinstimmen.

Staatliche und lokale Steuerbehörden

Zusätzlich zu den Bundessteuern verlangen fast alle Bundesstaaten und viele lokale Städte von ihren Einwohnern die Zahlung persönlicher Einkommenssteuern. Wie beim IRS verwenden staatliche und lokale Steuerbehörden das Formular W-2, um die Steuerbeträge für Einzelpersonen auf staatlicher und lokaler Ebene zu schätzen.

So lesen Sie ein W-2

Alle Teile des Formulars W-2 enthalten wichtige Informationen, die für die Steuererklärung einer Person erforderlich sind. So lesen Sie Ihr W-2 Abschnitt für Abschnitt:

Abschnitt a

Dieser Abschnitt enthält die Sozialversicherungsnummer des Mitarbeiters, damit das IRS den Mitarbeiter identifizieren kann.

Abschnitt b

Dieser Abschnitt enthält die Employer Identification Number (EIN), damit der IRS den Arbeitgeber identifizieren kann.

Abschnitt C

Abschnitt C enthält den Namen des Arbeitgebers und die vollständige Postanschrift.

Abschnitt D

Dieser Abschnitt enthält gegebenenfalls die Codes, die der Arbeitgeber zur Identifizierung der individuellen Uniform des Arbeitnehmers verwendet.

Abschnitt E

Abschnitt E enthält den vollständigen Namen des Arbeitnehmers.

Abschnitt F

Abschnitt F enthält die vollständige Postanschrift des Mitarbeiters.

Abschnitt 1

Abschnitt 1 enthält den Gesamtbetrag des steuerpflichtigen Einkommens, der Trinkgelder und sonstigen steuerpflichtigen Löhne, die der Arbeitnehmer im letzten Steuerjahr vom Arbeitgeber erhalten hat. In diesem Einkommen sind keine Beiträge zu einem 401(k)- oder anderen Altersvorsorgeplan enthalten.

Sektion 2

Dieser Abschnitt enthält die gesamte Bundeseinkommensteuer, die der Arbeitgeber während des Steuerjahres vom Lohn des Arbeitnehmers einbehalten hat.

Sektion 3

Abschnitt 3 umfasst alle Einkünfte, die an den Arbeitnehmer gezahlt wurden und möglicherweise auch zur Zahlung von Sozialversicherungssteuern verpflichtet sind.

Sektion 4

In diesem Abschnitt wird der Betrag der Sozialversicherungssteuer aufgeführt, die vom Einkommen des Arbeitnehmers einbehalten wird und dem Arbeitgeber gemeldet wird.

Abschnitt 5

Abschnitt 5 umfasst alle dem Arbeitgeber gemeldeten Vergütungen, für die der Arbeitnehmer Medicare-Steuer zahlen muss.

Abschnitt 6

In diesem Abschnitt wird der Gesamtbetrag der Medicare-Steuer aufgeführt, der vom Gehaltsscheck des Mitarbeiters für das vorangegangene Steuerjahr abgezogen wurde.

Abschnitt 7

Abschnitt 7 enthält alle Ratschläge, die der Mitarbeiter möglicherweise gemeldet hat. Dieses Feld kann leer bleiben, wenn der Mitarbeiter an seinem Arbeitsplatz kein Trinkgeld einsammelt.

Sektion 8

Abschnitt 8 enthält Informationen für Sonderfälle, beispielsweise wenn ein Mitarbeiter für ein Lebensmittel- oder Getränkeunternehmen arbeitet, das von jedem Mitarbeiter Trinkgelder einsammelt. In diesem Feld listet der Arbeitgeber die konkreten Trinkgelder auf, die dem Arbeitnehmer gegeben wurden, da diese Trinkgelder als steuerpflichtiges Einkommen gelten.

Abschnitt 9

Abschnitt 9 enthält einen Kodex für den Arbeitgeber, wenn dieser am IRS-Pilotprogramm teilnimmt. Dieses Feld kann leer bleiben, wenn der Arbeitgeber nicht am Programm teilnimmt.

Abschnitt 10

In diesem Abschnitt sind die gesamten pflegebedürftigen Krankenversicherungsleistungen des Arbeitnehmers aufgeführt. Verfügt der Mitarbeiter nicht über diese, ist das Feld leer.

Abschnitt 11

Abschnitt 11 enthält den Betrag, den der Arbeitgeber aus dem nicht qualifizierten aufgeschobenen Vergütungsplan gezahlt hat. Auf diese Weise kann die Sozialversicherungsbehörde gegebenenfalls sicherstellen, dass die angemessene Höhe der Leistungen verteilt wurde.

Abschnitt 12

Dieser Abschnitt enthält eine Reihe von Codes, die der Arbeitgeber dem IRS melden muss. Beispielsweise gibt es unter anderem Codes für steuerfreies Krankengeld, Umzugserstattung und Militärleistungen.

Abschnitt 13

Abschnitt 13 enthält mehrere Kontrollkästchen mit Informationen zu Pensionsplänen Dritter und Krankengeld. Dieses Feld enthält auch Informationen über den rechtlichen Status des Mitarbeiters, was bedeutet, dass Mitarbeiter auf ihr Einkommen Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern zahlen, jedoch keine Bundeseinkommenssteuern.

Abschnitt 14

Dieser Abschnitt soll es dem Arbeitgeber ermöglichen, alle sonstigen Punkte zu melden, die nicht in anderen Abschnitten des Formulars W-2 abgedeckt sind. Einige Beispiele für diese unterschiedlichen Posten könnten nicht steuerpflichtiges Einkommen, Gewerkschaftsbeiträge oder Krankenversicherungszahlungen sein.

Abschnitte 15 bis 20

Diese Abschnitte umfassen staatliche und lokale Einkommensteuerstatistiken, die vom Arbeitgeber gemeldet werden. Obwohl staatliche und lokale Steuern in diesem Bereich des Formulars W-2 ausgewiesen werden, müssen Mitarbeiter dennoch ein separates Formular W-2 einreichen und es zusammen mit ihrer staatlichen oder lokalen Steuererklärung einreichen.