Formel zur Verwendung mit Beispiel • BUOM

25. Februar 2021

Bei vielen Geschäftstransaktionen spielt die Umsatzsteuer eine wichtige Rolle. Verbraucher zahlen Umsatzsteuer, wenn sie ein Produkt kaufen, aber Unternehmen müssen dieses Geld an den Staat abführen. Daher ist es sowohl für Unternehmen als auch für Verbraucher wichtig, die Umsatzsteuerformel und die Funktionsweise der Umsatzsteuer zu kennen. In diesem Leitfaden besprechen wir, was Umsatzsteuer ist und wie Sie sie selbst berechnen können.

Wie lautet die Umsatzsteuerformel?

Die Umsatzsteuerformel wird verwendet, um zu bestimmen, wie viel Unternehmen ihren Kunden basierend auf den Steuern in ihrem Gebiet berechnen sollten. Staatliche und lokale Regierungen in den Vereinigten Staaten nutzen die Umsatzsteuer, um Dinge wie Straßen, Gesundheitsfürsorge und andere staatliche Dienstleistungen zu bezahlen. Die Umsatzsteuer fällt für die meisten Einkäufe von Konsumgütern an und gibt es in den meisten Bundesstaaten.

Die Umsatzsteuerformel ist einfach der Umsatzsteuerprozentsatz multipliziert mit dem Preis des Artikels. Für Unternehmen ist es wichtig zu wissen, wie die Umsatzsteuerformel anzuwenden ist, damit sie ihren Kunden den korrekten Betrag zur Deckung der Steuer in Rechnung stellen können. Für Verbraucher ist es hilfreich zu wissen, wie die Umsatzsteuerformel funktioniert, damit sie ihre Einkäufe angemessen budgetieren können.

So verwenden Sie die Umsatzsteuerformel

Sie können drei Schritte befolgen, um die Umsatzsteuerformel zu verwenden:

1. Addieren Sie alle Umsatzsteuern.

2. Mit dem Verkaufspreis multiplizieren.

3. Fügen Sie dem Verkaufspreis die Umsatzsteuer hinzu.

1. Addieren Sie alle Umsatzsteuern

Um diese Formel verwenden zu können, müssen Sie zunächst alle anfallenden Umsatzsteuern addieren. Beginnen Sie mit der Bestimmung des Umsatzsteuersatzes Ihres Staates. Prüfen Sie als Nächstes, ob in Ihrem Landkreis oder Ihrer Stadt zusätzliche Umsatzsteuern anfallen. Wenn ja, möchten Sie alle diese Zahlen addieren. Beispielsweise hat der Staat New York einen Umsatzsteuersatz von 4 %, während New York City einen Umsatzsteuersatz von 4,5 % hat. Wenn Sie einen Artikel in New York City kaufen oder verkaufen, beträgt der allgemeine Umsatzsteuersatz 8,5 %.

2. Mit dem Verkaufspreis multiplizieren

Sobald Sie Ihren kombinierten Steuersatz haben, möchten Sie ihn mit den Kosten des Produkts multiplizieren. Wenn der Kaufbetrag 100 US-Dollar beträgt, beträgt die New Yorker Umsatzsteuer 8,50 US-Dollar (100 x 0,0850). Dies ist der Betrag, den die Regierung für diesen Kauf an Steuern einnimmt.

3. Fügen Sie dem Verkaufspreis die Umsatzsteuer hinzu.

Diese Steuer wird von Verbrauchern gezahlt, nicht von Unternehmen. Daher muss der Umsatzsteuerbetrag zum Verkaufspreis hinzugerechnet werden. Ein Kunde, der in New York ein Produkt im Wert von 100 US-Dollar kauft, zahlt jetzt 108,50 US-Dollar zuzüglich Umsatzsteuer.

Wann ist Umsatzsteuer zu erheben?

Die Umsatzsteuer wird zum Zeitpunkt der Transaktion erhoben. Die Umsatzsteuer ist eine Verbrauchssteuer, daher müssen Unternehmen den Umsatzsteuerbetrag zum Zeitpunkt des Kaufs einziehen. Unternehmen nehmen dann diesen Umsatzsteuerbetrag und überweisen ihn direkt an die richtige Regierungsbehörde (je nachdem, ob es sich um eine Landes-, Kreis- oder Stadtsteuer handelt).

In den meisten Fällen müssen Unternehmen Umsatzsteuer erheben. Es gibt jedoch einige Fälle, in denen keine Umsatzsteuer erhoben wird, wie zum Beispiel:

• Staaten ohne Umsatzsteuer

• Feiertage zur Umsatzsteuer

• Ausgenommene Produkte

• Artikel zum Weiterverkauf

Staaten ohne Umsatzsteuer

Die meisten US-Bundesstaaten erheben Umsatzsteuer. Es gibt jedoch einige Ausnahmen. Beispielsweise erheben Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire und Oregon keine Umsatzsteuer. Darüber hinaus können sich die Landesgesetze jederzeit ändern, sodass es möglich ist, dass Ihr Bundesstaat keine Umsatzsteuer mehr erhebt oder eine solche eingeführt hat. Informieren Sie sich am besten über den aktuellen Umsatzsteuersatz in Ihrer Region und bleiben Sie über alle Änderungen auf dem Laufenden.

Feiertage zur Umsatzsteuer

Einige Bundesstaaten erheben Umsatzsteuer, haben aber auch Steuerbefreiungen. Umsatzsteuerferien sind bestimmte Tage im Jahr, an denen Unternehmen keine Umsatzsteuer erheben müssen. Beispielsweise gibt es in Florida gegen Ende des Frühlings mehrere Tage lang einen Steuerurlaub, der Gegenstände, die in Notsituationen verwendet werden, von der Steuer befreit. Da dies kurz vor Floridas schlechtester Wettersaison ist, können sich die Einwohner auf Naturkatastrophen wie Hurrikane vorbereiten, indem sie Artikel wie Generatoren kaufen, ohne Umsatzsteuer zu zahlen.

Ausgenommene Produkte

Einige Staaten befreien bestimmte Artikel von der Umsatzsteuer. Für Unternehmen ist es wichtig zu wissen, welche ihrer Produkte der Umsatzsteuer unterliegen und welche nicht, insbesondere wenn Sie verschiedene Dinge verkaufen. Beispielsweise erhebt New Jersey keine Umsatzsteuer auf Kleidung. Wenn Ihr Unternehmen in New Jersey sowohl T-Shirts als auch Spielzeug verkauft, müssen Sie auf die Spielzeuge Umsatzsteuer erheben, nicht auf die Hemden. Unternehmen sollten sich informieren, welche Produkte in ihrer Region von der Umsatzsteuer befreit sind und regelmäßig auf Änderungen prüfen.

Artikel zum Weiterverkauf

Wenn Ihr Unternehmen hauptsächlich darin besteht, Produkte an andere zu verkaufen, die diese dann weiterverkaufen, müssen Sie möglicherweise keine Umsatzsteuer zahlen. In diesem Fall zahlt der Verkäufer die Umsatzsteuer, indem er seine Verbraucher belastet. Die Umsatzsteuer ist eine Verbrauchersteuer. Wenn Sie Ihr Produkt also nicht an jemanden verkaufen, der es auch nutzen wird, müssen Sie wahrscheinlich keine Steuern zahlen.

Dies ist wichtig für Unternehmen, die ihre Produkte im Großhandel an andere Einzelhandelsgeschäfte verkaufen. Überprüfen Sie die Gesetze in Ihrer Region, um sicherzustellen, dass Sie nicht unnötig Umsatzsteuer erheben.

Beispiel

Hier ist ein Beispiel, um einige der verschiedenen Verwendungsmöglichkeiten des Umsatzsteuersatzes zu veranschaulichen:

Maggie’s General Store bietet eine große Auswahl an Waren in Florida. Der staatliche Umsatzsteuersatz beträgt 6 %, und der Landkreis, in dem sie sich befinden, erhebt zusätzlich 0,5 %. Gegen Ende Mai kauft der Käufer Lebensmittel, Socken, ein Erste-Hilfe-Set und Batterien. Gesamtkosten für jeden Artikel:

• Essen: 60 $.

• Socken: 12 $.

• Erste-Hilfe-Kasten: 20 $.

• Batterien: 8 $

• Gesamt: 100 $

Das Verkaufsdatum fällt in die Umsatzsteuer-Feiertage, wodurch wesentliche Artikel von der Mehrwertsteuer befreit sind. Florida betrachtet Lebensmittel, Erste-Hilfe-Sets und Batterien derzeit als lebenswichtige Artikel und erhebt daher keine Umsatzsteuer darauf. Socken sind jedoch nicht von der Steuer befreit, sodass der Käufer auf diese Artikel dennoch Umsatzsteuer zahlen muss. Am Ende berechnet Maggie’s General Store dem Kunden 12,78 US-Dollar für die Socken (es fallen 6,5 % Umsatzsteuer an), sodass sich der Gesamteinkauf auf 100,78 US-Dollar beläuft.