Einkommensteuer, Steuerstufen und Abzüge erklärt • BUOM

9. Februar 2021

Für die meisten Menschen ist die jährliche Steuererklärung eine Selbstverständlichkeit. Ihr arbeitet; Du zahlst Steuern. Ihre Steuern werden zu Einnahmen für den Staat, der für das allgemeine Wohlergehen der Bevölkerung sorgt und effiziente staatliche Dienstleistungen wie Medicare und Sozialversicherung unterstützt. In diesem Artikel erklären wir, was Einkommensteuer ist, welche Arten von Einkommensteuer es gibt und was als steuerpflichtiges Einkommen gilt.

Was ist Einkommensteuer?

Die Einkommensteuer ist das Einkommen, das der Staat aus den erzielten Löhnen einnimmt und wiederum für staatliche Aktivitäten verwendet. Die Berechnung erfolgt individuell und richtet sich nach Ihrem jährlichen Erwerbseinkommen. Die Einkommensteuer gilt für jede natürliche oder juristische Person, wie z. B. Trusts, Nachlässe oder Unternehmen, die Gewinne oder Erwerbseinkommen erzielt. Die Einkommensteuersätze werden anhand der von der Regierung festgelegten Steuerklassen festgelegt. Die Höhe Ihres zu versteuernden Einkommens und Ihr Steuerstatus bestimmen, welcher Steuerklasse Sie angehören.

Was ist ein Steuertarif?

Eine Steuerklasse oder Steuerklasse bezieht sich auf den Prozentsatz, den Sie für jeden Teil Ihres Einkommens zahlen müssen. Für die Vereinigten Staaten sind diese Sätze in sieben Gruppen oder Kategorien unterteilt. Haushalte mit geringerem Einkommen zahlen niedrigere Einkommensteuersätze auf der Grundlage des Erwerbseinkommens abzüglich etwaiger einkommensschaffender Ausgaben, während Haushalte mit höherem Einkommen höhere Steuersätze zahlen müssen. Es handelt sich um ein progressives Steuersystem.

Bei der Berechnung Ihrer Haftung wird auch Ihr Registrierungsstatus berücksichtigt. Sie können die Anmeldung als Alleinstehender, als Einzelperson, als Gemeinschaftsperson oder als Familienvorstand vornehmen. Während die Steuersätze für jeden Status unterschiedlich sind, werden Personen, die als Alleinstehende ihren Antrag stellen, schneller in eine höhere Einkommensgruppe verschoben, und Personen, die sich als Haushaltsvorstand anmelden, werden mit einem höheren Einkommen in einer niedrigeren Einkommensgruppe besteuert, bevor sie in eine höhere Einkommensgruppe verschoben werden. Sobald der Anmeldestatus festgestellt ist, werden die Löhne in sieben verschiedene Verdienstkategorien unterteilt. Die Spannen werden jedes Jahr auf der Grundlage des Verbraucherpreisindex angepasst, um der Inflation Rechnung zu tragen. Sieben Steuerkategorien:

1. 10 %: 0 bis 13.850 US-Dollar: Abhängig von Ihrem Anmeldestatus sind Sie möglicherweise für die Zahlung von 10 Prozent Ihres Einkommens verantwortlich, bis zu 9.700 US-Dollar, wenn Sie als Einzelperson die Steuererklärung einreichen, oder 13.850 US-Dollar, wenn Sie die Steuererklärung als Familienoberhaupt einreichen.

2. 12 %: 9.701 bis 52.850 US-Dollar: In dieser Kategorie zahlen Sie zusätzlich zu den ersten 9.750 US-Dollar eine Gebühr in Höhe von 12 % des verdienten Lohns, wenn Sie als Einzelperson einen Antrag stellen, bzw. 52.850 US-Dollar, wenn Sie alleinstehend sind. Leiter der Familie.

3. 22 %: 39.476 $ bis 84.200 $. Einzelpersonen, die sich als Alleinstehende melden, und Personen, die sich als Haushaltsvorstand in dieser Kategorie anmelden, werden auf alle Löhne bis zu 84.200 US-Dollar mit 22 % besteuert.

4. 24 %: 84.201 $ bis 160.725 $: Bewerber, die mehr als 84.200 $ verdienen, unterliegen dem Satz von 24 %.

5. 32 %: 160.726 bis 204.100 US-Dollar: Steuerzahler, deren Erwerbseinkommen 160.725 US-Dollar übersteigt, werden mit 32 % besteuert, bis zu 204.100 US-Dollar.

6. 35 %: 204.101 bis 510.300 US-Dollar: Personen mit Erwerbs- und Kapitaleinkommen über 204.100 US-Dollar müssen 35 % zahlen.

7. 37 %: 510.301 $ oder mehr: Steuerzahler, die 510.301 $ oder mehr verdienen, fallen in Steuergruppe sieben und zahlen 37 % des Einkommens über 510.300 $.

Arten der Einkommensteuer

Es gibt verschiedene Formen der Einkommensteuer. Einige werden vor Zahlungseingang eingezogen, oft als „Einbehalt“ bezeichnet, während andere später als Zahlung eingezogen werden. Einige Formen der Einkommensteuer:

• Lohnsteuern: Arbeitgeber behalten häufig einen Teil des Erwerbseinkommens ein, um Bundeseinkommenssteuern zu zahlen. Dieser Vorgang wird als Aufbewahrung bezeichnet. Sie füllen dies häufig im Rahmen des Einstellungsprozesses aus und können für jeden von Ihnen beanspruchten Unterhaltsberechtigten, einschließlich Ihrer selbst, eine Zahl von Null (wenn Sie nicht selbst Anspruch erheben) aufwärts eingeben.

• Bundesarbeitslosensteuer: Wird vom Arbeitgeber gezahlt und erhöht sich um die Anzahl der Arbeitnehmer.

• Steuer nach dem Federal Insurance Contributions Act: FICA ist Geld aus Ihrem Erwerbseinkommen, das Arbeitgeber zur Unterstützung von Medicare und Sozialversicherung einbehalten.

• Kapitalertragssteuer: Hierbei handelt es sich um alle Einkünfte aus Aktien, Anleihen oder anderen Anlagen. Hierbei handelt es sich um eine Verbindlichkeit, die sich aus jedem Bargewinn ergibt, den Sie durch den Verkauf von Vermögenswerten erzielen.

• Körperschaftssteuer: Diese Steuer gilt ausschließlich für Unternehmer und variiert je nach Erfolg des Unternehmens. Die Körperschaftsteuersätze liegen zwischen 15 % und 35 %.

Abzüge

Abzüge ermöglichen es inländischen Steuerzahlern, aus bestimmten Gründen die Höhe ihres Bruttoeinkommens zu reduzieren und dadurch die Höhe des erzielten und zu versteuernden Einkommens zu verringern. Einige häufige Abzüge, die geltend gemacht werden können:

• Berufsbezogene Bildungsausgaben

• Spendenbeitrag

• Ausgaben, die für den Betrieb eines Unternehmens anfallen (in einigen Fällen Ausgaben wie Internetkosten, Mobiltelefonnutzung)

• Bildungskredit

• Zahnkosten

• Medizinische Ausgaben

• Zinsen für Studiendarlehen gezahlt

• Steuergutschrift für Kinder und Pflegebedürftige

Verdiente Einkommensteuergutschrift

Bei der Earned Income Tax Credit handelt es sich um eine Gutschrift und einen Abzug, der Steuerzahlern mit niedrigem und mittlerem Einkommen zur Verfügung steht. Dies wird dazu beitragen, die Lebenshaltungskosten zu senken und die Lebensqualität zu verbessern. Es dient der Schuldenreduzierung und kann in Ihrer Steuererklärung geltend gemacht werden. Einige der Voraussetzungen für die Qualifizierung:

• Einkünfte aus der Arbeit für jemand anderen erzielt haben

• Einkünfte aus der Geschäftstätigkeit erzielen

• Seien Sie während des gesamten Steuerjahres US-Bürger oder Einwohner der USA

• Kapitaleinkommen nicht mehr als 3.600 $

• Einhaltung der angepassten Bruttoeinkommensgrenzen (die variieren)

Was gilt als steuerpflichtiges Einkommen?

Nach Angaben des IRS handelt es sich bei Einkommen um Geld, Eigentum oder Dienstleistungen, die Sie während des Steuerjahres erhalten. Es gibt sowohl Erwerbseinkommen als auch unverdientes Einkommen. Erwerbseinkommen ist Geld, das Sie normalerweise von einem Arbeitgeber als Gegenleistung für angebotene Arbeit oder Dienstleistungen erhalten. Unverdientes Einkommen ist Geld, das aus Dingen erhalten wird, einschließlich, aber nicht beschränkt auf, Zinsen, Sozialversicherungszahlungen, Unterhaltszahlungen oder Mieteinnahmen aus Eigentum.

Der IRS definiert einige der folgenden Einkünfte als steuerpflichtiges Einkommen:

• Erhaltene Löhne, Löhne und Trinkgelder

• Erwerbsunfähigkeitsleistungen

• Freiberufliches Einkommen und reine Selbstständigkeit

• Honorare werden aus der Geschworenensteuer bezahlt

• Einkünfte aus Mietobjekten

• Garantieeinlagen

• Gewinn aus Glücksspiel oder Lotterie

• Auszeichnungen aus Wettbewerben

• Leistungen bei Arbeitslosigkeit

• Kapitalgewinne aus dem Verkauf von Vermögenswerten

• Alimente

Beispielskripte

Schauen wir uns zwei Szenarien an, um mehr über Steuerklassen und steuerpflichtiges Einkommen zu erfahren.

• Beispiel 1: In diesem ersten Beispiel ist Jim ledig, hat keine unterhaltsberechtigten Personen und verdient 50.000 US-Dollar pro Jahr. Ohne Abhebungen vor Steuern wie bei einem 401(k) kann er den Standardabzug geltend machen und eine Einzelpostenauflistung vermeiden. Jims steuerpflichtiges Einkommen beträgt 50.000 US-Dollar abzüglich des Standardabzugs von 12.000 US-Dollar, was 38.000 US-Dollar ergibt. Er fällt in die Steuerklasse von 12 % und ist nur noch 700 $ von der Steuerklasse von 22 % entfernt. Daher würde sein zu versteuerndes Einkommen von 38.000 US-Dollar mit 12 % besteuert. Er schuldet 4.560 US-Dollar auf sein steuerpflichtiges Einkommen. Wenn Jim durch sein Nebengeschäft zusätzlich 1.900 US-Dollar verdient, würden 700 US-Dollar dieser 1.900 US-Dollar mit 12 % und die restlichen 1.200 US-Dollar mit 22 % besteuert.

• Beispiel 2: Im folgenden Beispiel ist Sally ledig und meldet sich als Haushaltsvorstand mit einem steuerpflichtigen Einkommen von 51.799 US-Dollar an. Ihre ersten 13.599 US-Dollar werden mit 10 % besteuert. Von diesem Teil ihres steuerpflichtigen Einkommens schuldet sie 1.359,90 $. Ihre restlichen 38.200 US-Dollar werden mit 12 % besteuert. Von dieser letzten Rate schuldet sie 4.584 $. Insgesamt schuldet Sally 5.943,90 $. Jedes zusätzliche steuerpflichtige Einkommen, das sie möglicherweise über 51.799 US-Dollar verdient hat, würde sie in eine höhere Steuerklasse einordnen.