Definition und Beispiele • BUOM

9. August 2021

Ein unabhängiger Auftragnehmer zu sein bringt viele Vorteile mit sich, darunter Flexibilität, Autonomie und Steuerabzüge für Geschäftsausgaben. Es gibt jedoch einige potenzielle Nachteile Unternehmer auch bedenken. In diesem Artikel definieren wir, was ein unabhängiger Auftragnehmer ist, führen Beispiele auf und untersuchen die Vor- und Nachteile dieser Art von Arbeit.

Was ist ein unabhängiger Auftragnehmer?

Ein unabhängiger Auftragnehmer stellt einer anderen Person oder Organisation Waren, Arbeitskräfte oder Dienstleistungen zur Verfügung. Ein unabhängiger Auftragnehmer wird nicht von einem Unternehmen beauftragt, sondern arbeitet als Dritter mit dem Unternehmen zusammen. Unabhängige Auftragnehmer haben im Allgemeinen nicht die gleichen Rechte wie Arbeitnehmer und sind für ihre eigenen Pensionspläne, Versicherungen und sonstigen Leistungen verantwortlich.

Wenn Sie als unabhängiger Auftragnehmer arbeiten, sind Sie eine Einzelperson. Es gibt viele Vorteile, auf diese Weise selbstständig zu arbeiten. Sie können Ihre eigenen Öffnungszeiten, Tarife und Verfügbarkeit festlegen. Sie sind jedoch für die Verwaltung Ihrer Zahlungen und Steuern verantwortlich. Darüber hinaus verfügen Sie wahrscheinlich nicht über einige der arbeitsrechtlichen Schutzmaßnahmen, die traditionelle Arbeitnehmer genießen.

Hier sind einige Beispiele für Berufe, die häufig als unabhängige Auftragnehmer tätig sind:

• Elektrisch

• Klempner

• Tischler

• Künstler

• Automechaniker

• Floristen

• Zahnärzte

• Tierärzte

• Anwälte

• Buchhalter

• Subunternehmer

• Auktionatoren

Unterschiede zwischen einem unabhängigen Auftragnehmer und einem Angestellten

Wenn Sie ein unabhängiger Auftragnehmer sind, arbeiten Sie für sich selbst. Andererseits arbeiten Mitarbeiter in einer Organisation und müssen sich häufig an die vom Unternehmen festgelegten Regeln halten. Es gibt viele Bereiche, in denen sich die beiden Rollen unterscheiden, darunter:

Einstellungspraktiken: Mitarbeiter füllen in der Regel eine Bewerbung aus und werden vom Unternehmen interviewt. Der unabhängige Auftragnehmer kontaktiert den Projektmanager direkt und gibt ein wettbewerbsfähiges Angebot für den Auftrag ab.

Leistungen und Anreize: Mitarbeiter erhalten in der Regel ein Vergütungspaket, das eine Krankenversicherung, einen Altersvorsorgeplan und bezahlte Freistellung umfasst. Unabhängige Auftragnehmer haben diese Vorteile nicht und müssen daher diese zusätzlichen Kosten in die Tarife einkalkulieren, die sie ihren Kunden berechnen.

Zeitplan und Zeit. Viele Vollzeitbeschäftigte arbeiten eine normale 40-Stunden-Woche, beispielsweise Montag bis Freitag von 9.00 bis 17.00 Uhr. Als unabhängiger Auftragnehmer legen Sie häufig Ihren eigenen Zeitplan fest und entscheiden, wie viele Stunden Sie arbeiten möchten.

Schulung und Entwicklung: Die meisten Arbeitgeber bieten ihren Mitarbeitern Schulungen an, sei es durch Schulungen am Arbeitsplatz oder durch die Entwicklung neuer Fähigkeiten. Unabhängige Auftragnehmer müssen ihre eigene Schulung organisieren und die Kosten tragen.

Vorteile, ein unabhängiger Auftragnehmer zu werden

Die Tätigkeit als unabhängiger Auftragnehmer ist eine großartige Möglichkeit, Ihr Unternehmen ohne die Einschränkungen einer herkömmlichen Beschäftigung auszubauen. Hier sind einige der Vorteile, die eine Karriere als unabhängiger Auftragnehmer bieten kann.

Sei dein eigener Chef

Als unabhängiger Auftragnehmer können Sie alle Aspekte selbst bestimmen Dein Geschäft. Sie entscheiden, mit wem Sie zusammenarbeiten und für wen Sie arbeiten. Die Menschen, die Sie bezahlen, sind Ihre Kunden, nicht Ihre Arbeitgeber. Dadurch können Sie Ihre Arbeit bis zu einem gewissen Grad so erledigen, wie Sie es für richtig halten.

Erhalten Sie mehr Einkommen

Unabhängige Auftragnehmer können ihre Preise für ihre Dienstleistungen selbst festlegen. Wenn Sie Ihre Leistungen wertschätzen und sich richtig vermarkten, können Sie als unabhängiger Auftragnehmer mehr verdienen als als Angestellter.

Vorteile abziehen

Als unabhängiger Unternehmer sind Ihre Krankenversicherungs- und Altersvorsorgebeiträge steuerlich absetzbar, was Ihre Gesamtsteuerbelastung senkt.

Nachteile der Arbeit als unabhängiger Auftragnehmer

Obwohl Ihnen als unabhängiger Auftragnehmer Autonomie und Freiheit eingeräumt wird, stehen Sie möglicherweise auch vor einigen Herausforderungen, wie zum Beispiel:

Steuerprobleme

Wenn Sie Vollzeit arbeiten, behält Ihr Arbeitgeber automatisch die bundesstaatlichen Medicare- und Sozialversicherungssteuern sowie alle anfallenden staatlichen und lokalen Steuern ein. Wenn Sie ein unabhängiger Auftragnehmer sind, müssen Sie sich selbst um Ihre Steuerplanung und -abwicklung kümmern. Wenn Sie sich für die Beauftragung eines Steuerberaters entscheiden, entstehen für Ihr Unternehmen zusätzliche Kosten.

Mangel an stabilem Gehalt

Die meisten Arbeitnehmer verdienen ein stabiles Einkommen, während unabhängige Auftragnehmer ständig nach Arbeit suchen müssen, um ein stabiles Geschäft aufrechtzuerhalten. Das bedeutet, dass Sie für Werbung, Marketing und Entwicklung verantwortlich sind.

Es ist schwer, Urlaub zu machen

Unabhängige Auftragnehmer werden nur für die geleistete Arbeit bezahlt. Ohne bezahlten Urlaub verdient man kein Einkommen, wenn man nicht arbeitet. Daher kann es für unabhängige Auftragnehmer schwierig sein, sich eine Auszeit von der Arbeit zu nehmen.

Keine Bundesleistungen

Als unabhängiger Auftragnehmer haben Sie keinen Anspruch auf Bundesleistungen. Wenn Ihnen bei der Arbeit etwas passiert und Sie Ihren Pflichten nicht nachkommen können, müssen Sie möglicherweise auf Ihre Ersparnisse zurückgreifen. Sie haben wahrscheinlich auch keinen Zugang zu Arbeitslosengeld, wenn Ihre Arbeit eingeschränkt wird.

So zahlen Sie als unabhängiger Auftragnehmer Steuern

Die Steuersaison kann für unabhängige Auftragnehmer eine Herausforderung sein. In den meisten Fällen werden Sie das tun 1099 unabhängige Auftragnehmer. Das bedeutet, dass Ihre Kunden Ihnen am Ende des Jahres ein 1099-Misc-Dokument zur Verfügung stellen, aus dem Ihr Jahreseinkommen und Ihre Vergütung hervorgehen. Im Gegensatz zu herkömmlichen Beschäftigungsverhältnissen sind Sie für die Zahlung Ihrer Steuern selbst verantwortlich und müssen die Steuerpflichten Ihres Unternehmens verstehen. Glücklicherweise können Sie später im Jahr Steuerprobleme vermeiden, indem Sie ein paar einfache Tipps befolgen.

Sparen Sie etwas Geld

Jedes Mal, wenn Sie Einkommen erzielen, müssen Sie Geld beiseite legen, um Steuern zu zahlen. Sicherheitshalber sollte dieser in der Regel bei etwa 30 % Ihres Bruttoverdienstes liegen. Dies hängt von der Höhe Ihres Jahreseinkommens ab, da Ihre Bundes-, Landes- und Kommunalsteuern unterschiedlich sein können.

Die Selbstständigkeitssteuer verstehen

Möglicherweise haben Sie bemerkt, dass Sie, wenn Sie von Ihrem Arbeitgeber einen Gehaltsscheck erhalten, Beiträge für Medicare und Sozialversicherung zahlen. Alle diese staatlichen Programme werden von Mitarbeitern in den Vereinigten Staaten bezahlt. In einem traditionellen Arbeitgeber-Arbeitnehmer-Verhältnis sind Sie dafür verantwortlich, 7,65 % Ihres Einkommens in diese Pläne einzuzahlen, und Ihr Arbeitgeber zahlt zusätzlich 7,65 %.

Die Bundesregierung betrachtet Sie als unabhängigen Auftragnehmer, sowohl als Arbeitgeber als auch als Arbeitnehmer. Das bedeutet, dass Ihre Selbstständigkeitssteuer 15,3 % beträgt. Dieser Betrag kommt zu Ihrer Einkommensteuer hinzu. Wenn Sie Steuern zahlen, können Sie die Hälfte dieses Betrags, also 7,65 %, von Ihrem zu versteuernden Einkommen abziehen, sind aber immer noch für die Zahlung von 15,3 % verantwortlich.

Profitieren Sie von Abzügen und Steuererleichterungen

Ein 1099-unabhängiger Auftragnehmer muss alle ihm gewährten Steuervorteile nutzen, die seine Mitarbeiter nicht erhalten. Es enthält:

• Kreditkartenschulden: Sie sollten Kreditkartenschulden unbedingt vermeiden, aber wenn Sie diese im Laufe eines Jahres anhäufen, können Sie diese Zinsen von Ihrem zu versteuernden Einkommen abziehen, um Ihre Gesamtsteuerbelastung zu senken.

• Fahrzeugnutzung: Wenn Sie zu Kunden fahren, um Ihre Dienste anzubieten, führen Sie ein Protokoll über Ihren Kilometerstand. Sie können 58 Cent pro Meile von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen.

• Geschenke: Wenn Sie Ihren Kunden Geschenke kaufen oder sie zu geschäftlichen Zwecken bewirten, können Sie einen Teil dieser Ausgaben abziehen.

• Ausbildung und Unterricht: Fortgeschrittenenkurse, Schulungen und Studiengebühren sind steuerlich absetzbare Ausgaben.

• Geschäftsreisen. Egal, ob Sie ein Reiseblogger sind, der um die Welt fliegt, oder ob Sie einen Kunden treffen müssen und dafür ein Flugticket benötigen, Sie können die gesamten Kosten abziehen.

• Altersvorsorge: Nutzen Sie die Vorteile eines traditionellen individuellen Rentenkontos (IRA), eines Single 401(k) oder einer vereinfachten Mitarbeiterrente (SEP) IRA, um Ihre Steuern zu senken. Damit können Sie bis zu 5.500 US-Dollar an eine IRA, 19.000 US-Dollar an eine Solo 401(k) oder 56.000 US-Dollar an eine SEP-IRA spenden.

• Krankenversicherung: Unabhängig davon, ob Sie eine herkömmliche Krankenversicherung oder ein Gesundheitssparkonto (HSA) haben, können Sie Prämien oder Prämien abziehen.

• Ausrüstung und Verbrauchsmaterialien. Alles, was Sie für geschäftliche Zwecke kaufen, ist steuerfrei. Dabei kann es sich um große Anschaffungen wie einen Computer oder ein Auto handeln, aber auch um kleinere Anschaffungen wie Papier und Heftklammern.

• Home-Office-Abzug: Wenn Sie einen Teil Ihres Zuhauses für den Betrieb eines Unternehmens nutzen, können Sie ihn steuerlich absetzen. Das IRS hat bestimmte Richtlinien und Formeln, aber dies ist eine einfache Möglichkeit, Geld von Ihrem Steuerkonto abzuheben.

Die Steuererklärung als unabhängiger Unternehmer ist kompliziert. Bevor Sie sich also dazu entschließen, die gesamte Arbeit selbst zu übernehmen, sollten Sie sich an einen Steuerberater wenden. Diese Personen sind darin geschult, mit den Steuerproblemen und Abzügen umzugehen, mit denen unabhängige Auftragnehmer konfrontiert sind.

Ein unabhängiger Auftragnehmer zu werden, hat viele Vorteile, aber auch Herausforderungen. Ihr Fachgebiet, Ihre Arbeitsmoral und Ihr Bedürfnis nach Work-Life-Balance spielen eine große Rolle dabei, ob diese Karriereoption für Sie geeignet ist.