18 Allgemeine Betriebsausgaben | • BUOM

Um effizient zu arbeiten, muss ein Unternehmen einige Kosten anhäufen. Buchhalter und Finanzexperten können Geschäftsausgaben verwenden, um ein Unternehmensbudget zu erstellen oder Gewinn- und Verlustrechnungen zu erstellen. Das Verständnis der Geschäftsausgaben und das Wissen, welche davon abzugsfähig sind, kann Ihnen auch bei der Vorbereitung Ihrer Unternehmenssteuern helfen. In diesem Artikel erklären wir, was Geschäftsausgaben sind, und listen 18 häufige Arten von Ausgaben auf, denen Sie in Ihrer Buchhaltungs- oder Finanzkarriere begegnen können.

Was sind Betriebsausgaben?

Als Betriebsausgaben werden die Kosten bezeichnet, die mit der Führung eines Unternehmens verbunden sind. Wenn Sie alle Ausgaben des Unternehmens kennen, können Sie ein genaueres Budget erstellen und versuchen, einige Ausgaben zu senken. Auch Aufwendungen sind Teil der Gewinn- und Verlustrechnung eines Unternehmens. Um Ihren endgültigen Nettogewinn zu berechnen, müssen Sie die Ausgaben des Unternehmens kennen.

Auch steuerlich sind Betriebsausgaben von Bedeutung. Bestimmte Ausgabenkategorien sind abzugsfähig, was einem Unternehmen helfen kann, seine Steuerschuld zu reduzieren. Der IRS bestimmt, ob eine Ausgabe abzugsfähig ist, indem er prüft, ob sie normal oder branchenüblich und notwendig ist. Einige Ausgabenkategorien sind vollständig, andere teilweise abzugsfähig. Wenn Sie ein Unternehmer sind, kann Ihnen ein Steuerberater zusätzliche Informationen zu bestimmten Abzugsregeln und Branchenstandards geben.

18 Betriebsausgaben

Bei der Verfolgung von Geschäftsausgaben kann es hilfreich sein, diese in Kategorien zu unterteilen. Hier sind 18 häufige Arten von Geschäftsausgaben, denen Sie in Ihrer Karriere im Finanz- oder Rechnungswesen begegnen können:

1. Kosten der Vermittlung

Standortkosten sind die Kosten, die zur Standortsicherung eines Unternehmens anfallen. Dies kann Folgendes umfassen:

• Hypothekenzahlungen: Wenn Sie Eigentümer des Gebäudes sind, in dem Sie arbeiten, müssen Sie möglicherweise Hypothekenkosten berücksichtigen. Einige dieser Zinszahlungen können abzugsfähige Ausgaben sein. Typischerweise bleiben diese Kosten über einen langen Zeitraum unverändert.

• Miet- oder Leasingzahlungen: Einige Leasingzahlungen oder monatliche Mieten können abzugsfähige Ausgaben sein. Abhängig von Ihrem Mietvertrag können diese Kosten über Monate oder sogar Jahre gleich bleiben.

2. Dienstprogramme

Zu den Versorgungsleistungen gehören Wärme, Wasser und Strom. Wenn Sie Räumlichkeiten für ein Unternehmen mieten, kann Ihre Miete je nach Mietvertrag diese Kosten enthalten. Der IRS betrachtet diese Ausgaben als gewöhnlich und normal und sie sind im Allgemeinen abzugsfähig. Diese Kosten können sich jeden Monat oder jede Saison ändern. Versuchen Sie daher, sie so genau wie möglich einzukalkulieren.

3. Telefon und Internet

Viele Unternehmen sind für ihre Geschäftstätigkeit auf das Internet und das Telefon angewiesen. Diese Kosten bleiben je nach Vertrag mit den Dienstleistern oft für einen bestimmten Zeitraum gleich. Möglicherweise möchten Sie für Ihre Budgetplanung auch Mobilfunktarife oder Ferngespräche als Teil dieser Ausgaben berücksichtigen. Diese Ausgaben können Sie in der Regel absetzen.

4. Unternehmensversicherung

Die Betriebsversicherung ist in der Regel vollständig abzugsfähig. Bei der Berechnung der Versicherungskosten ist es sinnvoll, alle Arten von Steuern zu berücksichtigen. Das Unternehmen verfügt möglicherweise über Versicherungen, die folgende Bereiche abdecken:

• Gruppenkranken-, Sehkraft-, Zahn- und Lebensversicherung für Mitarbeiter

• Sachversicherung zur Deckung von Gebäude, Mobiliar und Ausstattung

• Haftpflichtversicherung

• Betriebsunterbrechungsversicherung bei vorübergehender Schließung

• Arbeitnehmerunfallversicherung

5. Büroausstattung

Zu den Ausgaben für Büroausstattung können Computer, Drucker, Schreibtische, Stühle und Büromaterial gehören. Je nach Branche können dazu auch Materialien oder Spezialgeräte gehören. Beispielsweise benötigt eine Autoreparaturfirma Werkzeuge und Materialien, um Autos zu reparieren. Diese Kosten können sich je nach Branche und Geschäftsanforderungen regelmäßig ändern. Sie können einige davon subtrahieren.

6. Gehälter und Leistungen der Mitarbeiter

Unternehmen müssen die Lohnkosten, einschließlich der Löhne der Mitarbeiter und Sozialleistungen wie Urlaub, tragen. Abhängig von Ihrem Unternehmen kann es sich dabei um einen Stundensatz oder ein Gehalt handeln. Wenn Ihr Unternehmen Freiberufler oder andere Mitarbeiter beschäftigt, können Sie diese Ausgaben ebenfalls in diese Kategorie einbeziehen. Das IRS erlaubt Unternehmen im Allgemeinen, diese Ausgaben abzuziehen.

7. Marketingkosten

Marketingaufwendungen sind häufig zu 100 % abzugsfähig. Diese Ausgaben können je nach Finanzperiode variieren oder regelmäßig anfallen. Zu den Marketingaufwendungen können gehören:

• Social-Media-Beiträge oder Marketingkampagnen

• Website-Design oder Neugestaltung

• Logo Design

• Werbetafeln

• Printwerbung in Zeitungen oder Zeitschriften

• Radiowerbung oder Partnerschaft

• Fernsehwerbung

• Visitenkarten

• Flugblätter

• Event-Sponsoring

8. Steuern

Jedes Unternehmen zahlt Steuern an die lokale und bundesstaatliche Regierung. Die Kenntnis dieser Kosten und ihrer Häufigkeit kann Ihnen bei der Erstellung Ihres Budgets und Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung helfen. Die Art der Steuern, die Sie zahlen, hängt von Ihrer Branche und den Vorschriften Ihres Staates ab. Zu diesen Steuern können gehören:

• Staatliche Einkommensteuer

• Vermögenssteuer

• Lohnsteuer

• Mehrwertsteuer

• Kraftstoffsteuer

• Verbrauchssteuer

• Selbstständigkeitssteuer

9. Provisionsgebühren

Für das Unternehmen fallen möglicherweise zusätzliche Gebühren an, einschließlich Lizenzen oder anderen Genehmigungen. Diese Gebühren können einmalig erhoben werden, wenn Sie ein Unternehmen gründen, oder sie können auf wiederkehrender Basis erhoben werden, z. B. bei einer Lizenz, die Sie jedes Jahr erneuern. Sie können je nach Situation abgezogen werden. Beispielsweise können Sie in einigen Bereichen Gebühren für den Beitritt zu einem Berufsverband absetzen.

10. Geschäftsessen

Einige Unternehmen haben regelmäßige Ausgaben für Geschäftsessen. Dies kann die Einladung eines Kunden zum Mittagessen oder die Bereitstellung einer besonderen Mahlzeit oder eines Bürosnacks für Mitarbeiter sein. Diese können sich jeden Monat ändern, können aber gut für Ihr Budget sein. Das IRS kann in bestimmten Situationen einen Abzug von bis zu 50 % zulassen, beispielsweise wenn der Geschäftsinhaber anwesend ist. Bewahren Sie detaillierte Quittungen für alle Geschäftsessen auf, damit Sie Ihre Steuern genauer einreichen können.

11. Geschenke für Mitarbeiter

Wenn Sie Mitarbeitern im Zusammenhang mit Werbeaktionen oder Veranstaltungen wie Feiertagen Geschenke machen, können Sie die Kosten für die Artikel bei der Erstellung Ihres Budgets in die Geschenkausgaben einbeziehen. Sie sind oft bis zu bestimmten Beträgen abzugsfähig.

12. Geschäftsreisen

Die Kosten für Geschäftsreisen variieren je nach Unternehmen, können aber Folgendes umfassen:

• Firmenwagen, inklusive Benzin und Versicherung

• Parken und Maut

• Kosten für Flugzeug, Zug oder Bus

• Hotel und Essen

Einige dieser Ausgaben können abzugsfähig sein. Für Budgetierungs- und Steuerzwecke kann es hilfreich sein, Belege für alle diese Ausgaben aufzubewahren.

13. Bildung

Manchmal bietet ein Unternehmen Schulungsmöglichkeiten für Mitarbeiter an. Sie können diese Ausgaben abziehen, wenn Bildung einen Mehrwert für Ihr Unternehmen darstellt. Dies kann Folgendes umfassen:

• Seminare, Webinare und Konferenzen

• Kurse oder Meisterkurse zur Fortbildung

• Abonnements für spezielle Branchenpublikationen

• Bücher mit Bezug zu Ihrer Branche

14. Juristische und professionelle Dienstleistungen

Das Unternehmen kann einen Buchhalter oder Anwalt beauftragen. Diese Ausgaben können manchmal abgezogen werden und sind wichtig für die Budgetierung. Einige Gebühren, wie etwa die Kosten für den Buchhalter, den Sie vierteljährlich aufsuchen, können regelmäßige Ausgaben sein, die Sie einplanen können.

15. Homeoffice

Wenn Sie regelmäßig von zu Hause aus arbeiten, können Sie das Homeoffice als abzugsfähige Kosten in Betracht ziehen. Um sich zu qualifizieren, muss ein Heimbüro ausschließlich für geschäftliche Zwecke vorgesehen sein, beispielsweise ein separater Raum oder spezielle Büroräume.

16. Kreditrückzahlung und Zinszahlung

Wenn Sie Geschäftskredite an Kreditkartenunternehmen, Banken oder Lieferanten haben, können Sie die Kreditzahlung als Aufwand verbuchen. Sie können ein Budget erstellen oder diese Nummer verwenden, um Ihr Nettoeinkommen zu ermitteln. Wenn Sie für diese Kredite Zinsen zahlen, können Sie diese Zinsen abziehen.

17. Abschreibung

Beim Kauf von Büromöbeln oder Firmenfahrzeugen müssen Sie die Kosten möglicherweise auf die Anzahl der Nutzungsjahre verteilen. Buchhalter nennen dies Abschreibung. Abhängig von Ihrem Unternehmen und Ihrer Situation können Sie möglicherweise einige Abschreibungskosten abziehen.

18. Wartungs- und sonstige Gebühren

Abhängig von Ihrer Branche und Ihrem Standort können für Ihr Unternehmen weitere Gebühren anfallen. Einige Unternehmen zahlen beispielsweise für regelmäßige Landschaftsbau- oder Schneeräumungsdienste. Sie können eine Budget- oder Buchhaltungskategorie für sonstige Gebühren oder Betriebsgebühren hinzufügen.