12 Arten von Finanzzielen (mit Beispielen) • BUOM

9. Dezember 2021

Das Setzen finanzieller Ziele kann für das Unternehmenswachstum wichtig sein, da es dem Unternehmen hilft, zu bestimmen, wie es seine finanziellen Ressourcen nutzt und welche Ziele erreicht werden müssen. Finanzielle Ziele bestehen in der Regel aus Budgets und Umsatzzielen, die einem Unternehmen dabei helfen, Richtlinien für bestimmte Kennzahlen zu erstellen. Wenn Sie verstehen, was finanzielle Ziele sind und wie Unternehmen sie nutzen, können Sie den Bedarf an finanziellen Zielen in Ihrer eigenen Organisation ermitteln. In diesem Artikel definieren wir finanzielle Ziele, untersuchen die 12 Arten und liefern einige Beispiele für den Kontext.

Was sind finanzielle Ziele?

Finanzielle Ziele sind Ziele, die sich Unternehmen hinsichtlich finanzieller Veränderungen oder Gesundheitsverbesserungen setzen. Unternehmen setzen sich finanzielle Ziele, um bestimmte Bedürfnisse zu erfüllen, beispielsweise Kosten zu senken, Einnahmen zu steigern oder ihr Kerngeschäft zu erweitern. Ziele ermöglichen es einer Organisation, ihren finanziellen Fortschritt im Zeitverlauf zu verfolgen und einen Maßstab für ihren finanziellen Erfolg zu liefern.

12 Arten von Finanzzielen

Es gibt viele Arten von finanziellen Zielen, die ein Unternehmen nutzen kann, darunter:

1. Steigende Margen

Die Marge ist die Lücke zwischen Finanzkennzahlen wie Umsatz und Kosten oder Gewinn und Umsatz. Im Allgemeinen zielt ein Unternehmen darauf ab, die Margen, insbesondere die Gewinnmargen, zu erhöhen. Wenn es eine große Gewinnspanne gibt, bedeutet dies, dass das Unternehmen mehr Spielraum für die Erzielung von Gewinnen hat und weniger Ausgaben aufwenden muss, die den Gewinn schmälern. Unternehmen können sich Ziele setzen, um die Gewinnmargen zu erhöhen oder die Lücke zwischen Umsatz und Kosten zu verringern. Durch die Fokussierung auf die Gewinnsteigerung kann ein Unternehmen lernen, wie es seine Abläufe, seinen Kundenservice und seine Marketingbemühungen verbessern kann, um den Umsatz zu steigern und die Kosten zu senken.

2. Einkommenssteigerung

Ein Unternehmen kann sich das Ziel setzen, seinen Umsatz zu steigern, um das Geschäftswachstum, die Gehälter und Prämien der Mitarbeiter zu finanzieren oder in andere Märkte zu expandieren. Mit steigenden Umsätzen steht den Unternehmen mehr Kapital zur Verfügung, das sie reinvestieren können, um Wachstum, Innovation und Mitarbeiterzufriedenheit voranzutreiben. Viele Unternehmen versuchen, ihren Umsatz zu steigern, indem sie neue Produkte einführen, neue potenzielle Kunden gewinnen oder Neukunden Rabatte anbieten. Eine Umsatzsteigerung bedeutet nicht immer eine Gewinnsteigerung, da die Einnahmen die Ausgaben decken, bevor das Unternehmen seinen Gewinn berechnen kann. Manchmal sind die Ausgaben höher, wenn das Unternehmen expandiert und mehr Geld verdient.

3. Kostenreduzierung

Unternehmen setzen sich manchmal das Ziel, ihre Herstellungskosten (COGS) zu senken. Die Senkung der Produktionskosten kann einem Unternehmen helfen, seine Gewinnspanne zu steigern, indem die direkten Kosten für jedes Produkt, das das Unternehmen verkauft, gesenkt werden. Beispielsweise kann ein Bekleidungsunternehmen seine Produktion ins Ausland auslagern, um die Gesamtkosten jedes von ihm hergestellten Artikels zu senken und höhere lokale Produktionskosten zu vermeiden. Typischerweise senkt ein Unternehmen die Kosten durch den Einsatz billigerer Materialien, Produktionsmethoden oder Outsourcing. Ein Unternehmen kann versuchen, seine Kosten um 10 % zu senken, um seine Gewinnspanne im Laufe des Jahres um 5–7 % zu steigern.

4. Reduzieren Sie die Gemeinkosten

Unternehmen setzen sich häufig das Ziel, ihre Gemeinkosten zu senken. Gemeinkosten sind alle Betriebsausgaben, die für das Unternehmen von entscheidender Bedeutung sind. Beispielsweise werden Betriebskosten, Arbeitskosten und Materialien als Gemeinkosten klassifiziert. Durch die Reduzierung der Gemeinkosten kann sich ein Unternehmen auf die Verbesserung der Effizienz des Herstellungsprozesses und die Reduzierung der Gesamtkosten jedes verkauften Produkts konzentrieren. Durch die Reduzierung der Gemeinkosten werden auch die Gewinnmargen verbessert, da das Geld, das das Unternehmen nicht für Gemeinkosten ausgibt, direkt in den Gewinn fließen kann oder das Unternehmen die eingesparten Kosten reinvestieren kann.

5. Erhöhte Liquidität

Liquidität ist die Menge an Bargeld oder „liquiden“ Vermögenswerten, über die ein Unternehmen zu einem bestimmten Zeitpunkt verfügt. Liquide Mittel sind alle Vermögenswerte wie Ausrüstung oder Inventar, die ein Unternehmen schnell verkaufen kann, um mehr Bargeld zu beschaffen. Beispielsweise kann die Produktionsausrüstung eines Produktionsunternehmens ein liquider Vermögenswert sein, da das Unternehmen jeden dieser Artikel gegen Bargeld verkaufen kann. Eine erhöhte Liquidität kann dazu beitragen, ein Unternehmen im Falle unerwarteter Kosten wie einem Wirtschaftsabschwung, plötzlichen Marktveränderungen oder Schäden an Produktionsanlagen aufgrund von Naturkatastrophen abzusichern.

6. Steigerung des Nettoumsatzes

Unternehmen möchten möglicherweise ihr Nettoeinkommen steigern, also das Einkommen, das ein Unternehmen nach Zahlung der Steuern erwirtschaftet. Ein steigender Nettoumsatz hilft einem Unternehmen, einen größeren Teil des verdienten Geldes für Reinvestitionen zu behalten, dem Unternehmen mehr Liquidität zu verschaffen oder seine Geschäftstätigkeit auszuweiten. Das Unternehmen kann seinen Nettogewinn auch in Vermögenswerte für Investoren umverteilen und so Personen, die das Unternehmen durch den Kauf von Aktien oder Optionen unterstützen, größere finanzielle Belohnungen bieten. Zinszahlungen, Steuern und Amortisationen sind ebenfalls Teil des Nettoeinkommens eines Unternehmens.

7. EBITA-Berechnung

Unternehmen streben häufig nach einer Verbesserung ihres EBITA bzw. Gewinns vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen. EBITA ist ein gemeinsames Ziel für Startups oder kleine Unternehmen, die noch nicht profitabel sind. Das EBITA misst, wie viel ein Unternehmen verdient, bevor die tatsächlichen Geschäftskosten berechnet werden. Wenn beispielsweise ein kleines Marketingunternehmen im ersten Betriebsjahr 400.000 US-Dollar verdient, kann es berechnen, dass 400.000 US-Dollar sein EBITA und die restlichen 125.000 US-Dollar nach Steuern, Zinsen und Abschreibungen sind. Dieses Ziel kann einem Unternehmen auch helfen, herauszufinden, wie viel es ausgibt, um den Betrieb aufrechtzuerhalten, indem es die teuersten Geschäftsausgaben hervorhebt.

8. Maximieren Sie den ROI

Unternehmen können in konkrete Projekte oder innovative Prozesse investieren. Einige Unternehmen investieren auch in Aktien, um ihr Vermögen und ihre Liquidität zu erhöhen. Die Maximierung des ROI bzw. Return on Investment eines Unternehmens ist ein Ziel, das sich viele Unternehmen setzen, um mit einer Investition möglichst viel Geld zu verdienen. Die Maximierung des ROI stellt sicher, dass ein Unternehmen mit seiner Investition einen Gewinn erzielt und nicht nur den investierten Betrag in Form von Dividenden oder Verkäufen zurückerhält. Die Stakeholder eines Unternehmens erwarten möglicherweise auch eine Kapitalrendite, wenn sie das Unternehmen zunächst unterstützen, was Einfluss auf die Geschäftstätigkeit des Unternehmens und seine eigenen Investitionsentscheidungen haben kann.

9. ROCE-Maximierung

ROCE oder Return on Capital Employed ist ein Maß für die Rentabilität eines Unternehmens im Vergleich zu seiner Effizienz bei der Kapitalverwendung. Es misst die Höhe des Gewinns, den ein Unternehmen im Verhältnis zum Kapital erwirtschaftet, das es zur Erzielung dieser Gewinne einsetzt. Der ROCE bezieht Dinge wie die Verschuldung und das Eigenkapital eines Unternehmens in seine Berechnungen ein, um ein vollständigeres Bild der Kapitalverwendung und Rentabilität eines Unternehmens zu erhalten. Der ROCE misst die Höhe des Gewinns, den ein Unternehmen für jeden eingesetzten Dollar Kapital erwirtschaftet, wobei ein höherer ROCE für die meisten Unternehmen auf eine höhere Rentabilität hinweist. Anleger suchen möglicherweise nach Unternehmen mit einem höheren ROCE als starke Investitionsmöglichkeiten.

10. Verbessern Sie den Cashflow

Der Cashflow misst den Geldbetrag, der durch ein Unternehmen „fließt“. Dazu gehört, wie viel Umsatz das Unternehmen generiert, wie viel es für verschiedene Projekte, Verbesserungen, größere Ausgaben und das Wachstum des Unternehmens ausgibt und wie viel Geld das Unternehmen für Investitionen, Arbeitskosten und andere Ausgaben verlässt. Ein Unternehmen misst typischerweise drei Arten von Cashflows:

• Betriebs-Cashflow oder Bargeld, das für den Geschäftsbetrieb verwendet wird.

• CFI oder Cashflow aus Investitionen

• CFF oder Cashflow aus der Finanzierung

Viele Unternehmen haben das Ziel, einen positiven Cashflow zu erzielen oder ein höheres Verhältnis von Bargeldzuflüssen als Bargeldabflüssen zu erzielen.

11. Steigerung des Nettogewinns

Der Nettogewinn ist ein Maß für die Barmittel eines Unternehmens, nachdem es alle seine Schulden, Betriebskosten und sonstigen Ausgaben beglichen hat. Durch die Steigerung des Nettoeinkommens verfügt ein Unternehmen über mehr Barmittel, die es in den Geschäftsbetrieb reinvestieren, die Gehälter, Sozialleistungen oder Prämien der Mitarbeiter erhöhen oder in andere Unternehmen und Vermögenswerte investieren kann. Unternehmen möchten ihren Gewinn steigern, um mit Produkten und Dienstleistungen mehr zu verdienen und ein profitableres Geschäft aufzubauen, um Investoren anzuziehen. Der Nettogewinn hängt in der Regel von den Kosten der vom Unternehmen verkauften Waren, der Kundenstimmung, Angebot und Nachfrage sowie den vom Unternehmen verwendeten Materialien und Prozessen ab.

12. Niedrigeres Verhältnis von Schulden zu Eigenkapital

Das Verhältnis von Schulden zu Eigenkapital eines Unternehmens ist ein Maß für das Verhältnis zwischen allen Schulden eines Unternehmens und seinem Eigenkapital. Unter Eigenkapital versteht man den Gesamtbetrag, den ein Unternehmen seinen Anlegern zurückgeben könnte, wenn es alle seine Vermögenswerte liquidieren würde. Die Reduzierung des Schulden-zu-Eigenkapital-Verhältnisses eines Unternehmens kann dazu beitragen, dass Anleger mehr Vertrauen in die Rentabilität des Unternehmens gewinnen und die finanziellen Gesamtverbindlichkeiten des Unternehmens reduzieren. Beispielsweise kann sich ein Unternehmen darauf konzentrieren, seine Gewinne in die Tilgung von Schulden zu reinvestieren und so das Verhältnis von Schulden zu Eigenkapital des Unternehmens effektiv zu verbessern.

Beispiele für finanzielle Ziele

Hier sind zwei Beispiele für finanzielle Ziele für den Kontext:

Beispiel 1

Geller Drilling ist ein Bergbauunternehmen mit einer starken Kapitalstruktur, aber einer hohen Verschuldung im Zusammenhang mit den anfänglichen Anlaufkosten. Das Unternehmen nahm mehrere Kredite auf, um Bergbauausrüstung zu kaufen und erfahrenes Personal einzustellen. Das Unternehmen hat sich für das kommende Jahr mehrere Ziele gesetzt, darunter:

• Verbesserung des Verhältnisses von Schulden zu Eigenkapital durch Reduzierung der Schulden um 10–20 %

• Steigern Sie die Rentabilität durch die Implementierung effizienterer Bohrprozesse

• Steigerung des Nettoumsatzes durch den Verkauf von Erzen an einen ausländischen Käufer mit einem Aufschlag von 20 Prozent.

Beispiel 2

Legends Clothing ist ein Modeunternehmen mit minimalen Schulden, aber hohen Gemeinkosten. Gemeinkosten senken die Gewinnmargen und Anleger erwarten in den kommenden Jahren eine höhere Rentabilität. Das Unternehmen erreicht für die nächsten fünf Jahre mehrere finanzielle Ziele:

• Schließen Sie 100 Geschäfte im ganzen Land, um die Nachfrage nach den Produkten des Unternehmens zu steigern und die Gewinnmargen zu erhöhen.

• Verkürzen Sie die Ladenöffnungszeiten täglich um zwei Stunden, um die Betriebskosten, Personalkosten und andere Gemeinkosten um bis zu 25 % zu senken.

• Auslagerung der Produktion zur Reduzierung der Produktionskosten um 30 % pro Jahr.