Что такое схема возмещения расходов на здравоохранение и как она работает?

21 октября 2021 г.

Многие руководители компаний предоставляют своим сотрудникам различные варианты медицинского обслуживания, но часто процесс определения того, какой план лучше всего подходит для их бизнеса, занимает много времени. Существует множество доступных планов, в том числе договоренность о возмещении расходов на здравоохранение, которая решает проблемы со здоровьем в каждом конкретном случае. Если вы хотите определить лучший план медицинского обслуживания для вас, возможно, будет полезно узнать больше о механизмах возмещения расходов на медицинское обслуживание. В этой статье мы рассмотрим механизмы возмещения расходов на здравоохранение и обсудим их преимущества и проблемы.

Что такое схема возмещения расходов на здоровье?

Механизмы возмещения расходов на здравоохранение (HRA) представляют собой групповые планы медицинского обслуживания, финансируемые работодателями. В этих планах выделяется установленная сумма в долларах для возмещения людям многих предварительно утвержденных медицинских расходов, таких как определенные лекарства и визиты к специалистам. HRA — это полезные ресурсы для сотрудников, нуждающихся в помощи, которую многие страховые планы не предоставляют, и которые могут обеспечить большую гибкость.

Как работают HRA?

Работодатели, предоставляющие HRA, часто могут выбрать тип плана, наиболее подходящий для нужд их бизнеса. Обычно это дает им возможность устанавливать фиксированную сумму возмещаемого финансирования для каждого плана, который сотрудники используют по своему усмотрению. Они также могут решить, какие расходы они готовы и не хотят покрывать, например, определенные хирургические процедуры. Сотрудники могут зарегистрироваться в программе HRA, финансируемой их работодателем, во время открытого сезона регистрации ближе к концу календарного года. Физические лица также могут добавить в план своих супругов или иждивенцев, если они того пожелают.

Как происходит процесс возмещения?

Когда работник решает получить компенсацию за оказанную ему медицинскую помощь, его работодатель обычно инструктирует его представить форму доказательства. Приемлемые формы доказательства обычно включают счета-фактуры или квитанции, в которых может быть описание оказанной помощи, дата получения работником помощи и общая стоимость. После представления доказательств работодатели проверяют документацию перед выдачей возмещения. Утверждение или отказ в возмещении часто зависит от того, соответствует ли конкретная помощь требованиям согласованного HRA.

Почему стоит выбрать схему возмещения расходов на здоровье?

Есть много причин, по которым HRA может быть выгодным вариантом группового медицинского страхования как для работодателей, так и для сотрудников. Для некоторых малых предприятий групповые планы медицинского обслуживания могут быть дорогими. Учитывая ежегодное увеличение дорогостоящих тарифов по многим планам группового медицинского обслуживания, работодатели могут обнаружить, что предложение HRA является более дешевым вариантом. Более того, многие предприятия, которые не имеют права на групповое страхование из-за невозможности обеспечить минимальное количество сотрудников, часто могут предложить страхование с помощью HRA.

Для сотрудников некоторые виды группового медицинского страхования могут не предоставлять им право выбора лечения, которое они могут получать, и они могут подлежать страховым взносам и франшизам. Сотрудники, охваченные HRA, часто имеют больше свободы в выборе услуг, за которые они требуют возмещения, без необходимости платить дорогостоящие отчисления.

Типы HRA

Тип плана HRA, предлагаемого работникам, часто остается на усмотрение работодателя. Однако каждый из этих настраиваемых планов предоставляет застрахованным лицам свои уникальные преимущества. Вот список распространенных HRA, которые работодатель может предложить своим сотрудникам:

Стандартные HRA

В соответствии со стандартными HRA работодатели могут решить, сколько средств они готовы предоставить для покрытия потребностей своих сотрудников в медицинском обслуживании. Хотя федеральных ограничений нет, работодатели часто должны выделять одинаковую сумму для сотрудников на всех уровнях своей компании. Кроме того, работодатели часто могут выбирать, какие расходы возмещать. Как правило, страховые взносы не относятся к возмещаемым расходам.

Индивидуальные HRA

В соответствии с этим планом работодатели обычно могут предлагать сотрудникам индивидуальные HRA. Эти HRA позволяют людям приобретать свои собственные планы медицинского обслуживания с квалифицированными медицинскими расходами, такими как доплаты и отчисления, которые они могут получить обратно в качестве не облагаемого налогом возмещения. Такие договоренности выгодны обеим сторонам, поскольку работодатели могут устанавливать сумму, которую они готовы платить за страховое покрытие, в то время как сотрудники часто могут выбрать план, наиболее выгодный для них.

HRA с освобожденными льготами

Эти HRA представляют собой планы, которые возмещают людям до 1800 долларов США в год за их квалифицированные медицинские расходы. Лица, отказывающиеся от группового медицинского страхования своего работодателя, могут зарегистрироваться в этом плане. Если их работодатель не предлагает индивидуальное медицинское страхование, сотрудники не могут использовать средства для покупки собственного. Однако сотрудники могут выделять средства на доплату и франшизы, страховые взносы на лечение зубов и зрения и многое другое.

Квалифицированные HRA малого работодателя

По определению, мелкий работодатель — это компания, в которой работает менее 50 человек. Мелкие работодатели, которые не предлагают групповое медицинское страхование, имеют право предоставлять HRA своим работникам. Покрытие в рамках этих планов может предлагать преимущества, но часто также включает ограничения. Служба внутренних доходов (IRS) часто утверждает определенные взносы по медицинскому страхованию сотрудников и ряд расходов. Кроме того, работодатели обычно имеют некоторую свободу действий в отношении конкретных сотрудников, которые могут получить этот тип покрытия. Например, по усмотрению работодателя работники, работающие неполный рабочий день, сезонные работники и работники в возрасте 24 лет и младше, могут не иметь права на этот тип страхового покрытия.

Преимущества HRA

Вот несколько преимуществ, которые работодатели и работники могут получить при выборе HRA для своего медицинского страхования:

Финансирование работодателя

Работодатели обычно финансируют планы HRA, а это означает, что сотрудники часто могут гарантировать, что их зарплаты не пострадают от этих планов. Более того, сотрудники не могут использовать деньги для альтернативных целей, таких как инвестирование. Работодатели могут гарантировать, что средства, которые они предоставляют, помогут сотрудникам улучшить их физическое и психическое благополучие.

Возмещаемые расходы

Часто участники не могут получить доступ ко всем преимуществам своего медицинского страхования, если они не соответствуют фиксированным требованиям к франшизе, но HRA покрывают многие расходы, связанные со здоровьем, которые часто остаются непокрытыми страховыми компаниями. HRA обычно покрывают широкий спектр медицинских расходов — от визитов к врачу до операций. Эти договоренности охватывают не только личные медицинские услуги, но также лекарства и некоторые медицинские устройства. Например, лица, страдающие от повышенного кровяного давления, обычно могут получить возмещение за покупку тонометров в рамках HRA.

Безналоговые возмещения

IRS редко требует от сотрудников, выбравших планы HRA, подавать налоги на возмещаемые расходы. Эти планы не облагаются налогом для участников в большинстве случаев, но есть исключительные обстоятельства, при которых IRS может взимать налоги. Например, IRS подчеркивает работодателям, что любые немедицинские расходы могут подлежать налогообложению. Кроме того, планы, которые возмещают работникам их неиспользованные деньги, могут стать планами, подлежащими налогообложению.

Недостатки HRA

Вот список проблем, которые следует учитывать перед выбором плана HRA:

Ограничения на квалифицированные расходы

Поскольку IRS наблюдает за налогообложением этих планов, сотрудники могут использовать средства только для покрытия расходов, которые IRS считает необходимыми. Например, физическое лицо не может выделять средства на покупку безрецептурных или иностранных лекарств. Кроме того, работодатели, как правило, полностью контролируют расходы, которые, по их мнению, подлежат покрытию. Хотя IRS может перечислить определенные расходы как необходимые, работодатель может решить, включать ли их в свой план. Сотрудникам важно рассмотреть план HRA своей компании перед регистрацией, что может помочь им принять обоснованное решение.

Неутвержденные расходы

Еще одним недостатком HRA является то, что эти планы не покрывают расходы, понесенные до регистрации. Кроме того, работодатели могут утверждать только те расходы, о которых сотрудники сообщают в течение того же года, когда они получали уход. Таким образом, сотрудникам может быть полезно проконсультироваться со своим отделом кадров или руководителями о процедурах или лекарствах, которые они планируют использовать.

Обратите внимание, что ни одна из компаний, упомянутых в этой статье, не связана с компанией Indeed.