Что такое маржа в бизнесе?

22 февраля 2021 г.

Знание того, как рассчитать маржу в различных бизнес-ситуациях, может повысить эффективность и прибыльность. Независимо от того, в какой деловой ситуации вы находитесь, расчет соответствующей маржи может оказать прямое влияние на текущие и будущие финансовые решения. Вычисление и интерпретация маржи — ценный навык, но он требует исследований и практики. В этой статье мы обсудим, что такое маржа в бизнес-коммерции, финансовом учете и инвестировании.

Что такое маржа в бизнесе?

В бизнесе маржа — это разница между ценой товара или услуги и суммой денег, необходимой для их производства. В финансовом учете маржа относится к одной и той же разнице между выручкой и затратами на разных этапах. В инвестировании маржа относится к ситуациям, когда инвестор покупает акции или другие виды активов за счет комбинации собственных и заемных средств, при этом такая ситуация называется покупкой с маржей.

Значение наценок в бизнесе в зависимости от ситуации:

Маржа в бизнес-коммерции

Маржа прибыли компании является широко используемым коэффициентом прибыльности, и его целью является оценка того, насколько эффективно компания получает прибыль. Этот расчет является важным инструментом для всех коммерческих организаций, поскольку он может дать менеджерам и предпринимателям точное представление о способности их организации поддерживать относительно низкие коммерческие расходы и высокие общие продажи, чтобы максимизировать свою прибыль.

Три основных элемента, используемых для определения маржи в коммерческой торговле:

• Доход: этот термин относится к доходу, который организация зарабатывает, продавая свои товары и услуги.

• Себестоимость проданных товаров: это сумма всех расходов, необходимых для изготовления предоставленных товаров и услуг, таких как материалы и персонал.

• Валовая прибыль: это оставшийся доход после полного погашения стоимости проданных товаров.

Зная эти три показателя, вы можете определить маржу, рассчитав, какой процент от общего дохода составляет валовая прибыль. Разница между себестоимостью товара для продавца и его продажной ценой называется наценкой и также выражается в процентах. Наценки и надбавки взаимосвязаны и важны для определения цены, которая будет одновременно выгодной для компании и доступной для ее потенциальных клиентов.

Владельцы бизнеса и менеджеры могут рассчитать общую маржу своего бизнеса или рассчитать маржу для отдельных продуктов. Последнее помогает им определить товары и услуги, которые приносят наибольший доход по сравнению с затратами на их размещение на рынке. Предприятия могут использовать эту информацию при создании долгосрочных стратегий, поскольку она указывает продукты, которые больше всего помогают увеличить прибыль компании, и те, которые приносят небольшую прибыль или не приносят никакой прибыли, помогая владельцам бизнеса и менеджерам решать, на чем следует сосредоточить будущие ресурсы.

Маржа также помогает владельцам бизнеса и менеджерам определить количество товаров или услуг, которые им необходимо продать, чтобы получить значительную прибыль. Продукты с низкой маржой могут быть прибыльными, если они продаются в больших объемах, тогда как продукты с более высокой маржой прибыльны, даже если они продаются в меньших объемах. Если определенный продавец не может увеличить объем продаж, он, скорее всего, будет искать способы создавать и продавать товары и услуги с более высокой маржой.

Маржа в финансовом учете

Маржа имеет несколько иное значение в бухгалтерском учете и финансовой отчетности, поскольку она относится к прибыли компании в три различных момента, отраженных в отчете о прибылях и убытках. Отчет о прибылях и убытках является общим представлением всех доходов и расходов организации. Он показывает валовую прибыль компании как разницу между чистыми продажами и себестоимостью проданных товаров, ее операционную прибыль как разницу между всеми доходами и расходами до расчета налогов и процентов и чистую прибыль, представляющую собой выручку, оставшуюся после погашения всех расходов, включая налоги и проценты.

Три расчета маржи в финансовом учете:

• Валовая прибыль: это валовая прибыль, деленная на чистые продажи. Знание валовой прибыли продукта или общей валовой прибыли компании помогает владельцу бизнеса или менеджеру узнать, какая часть выручки остается в виде валовой прибыли. Формула: (чистый объем продаж – себестоимость проданных товаров) / чистый объем продаж.

• Операционная маржа: это операционная прибыль, деленная на чистые продажи. В отличие от валовой маржи, операционная маржа также учитывает операционные расходы, которые представляют собой различные расходы, связанные с общими, административными и торговыми функциями компании, а также производственные затраты. Эти расходы могут включать в себя заработную плату администратора, коммунальные услуги, канцелярские товары, аренду и многое другое. Формула (продажи – операционные расходы) = операционная маржа.

• Маржа чистой прибыли: это чистая прибыль, деленная на чистые продажи. В отличие от операционной маржи, маржа чистой прибыли также добавляет расходы на налоги и проценты. Поскольку эта маржа включает в себя все доходы и расходы организации, она, как правило, наиболее актуальна, и организации используют ее для измерения прибыльности как компании, так и продукции, а также эффективности работы менеджеров. Формула: (общий доход – общие расходы) / общий доход.

Маржа в инвестировании

Покупка акций или других видов ценных бумаг с использованием комбинации личных и заемных средств называется покупкой с маржой. Маржинальная торговля позволяет инвесторам покупать больше акций, чем они обычно могут себе позволить. Это создает кредитное плечо, которое представляет собой стратегию увеличения потенциальной отдачи от инвестиций за счет использования долга, но также создает повышенный риск, поскольку инвестор должен погасить любые убытки, понесенные в результате инвестиций.

Брокер, с которым работает инвестор, обычно является кредитором маржинальных инвестиций, и он устанавливает как минимальную маржу, которая представляет собой самый низкий процент от покупной цены, которую инвестор выплачивает из собственных средств, так и поддерживающую маржу, которая является минимальной суммой. которые инвестор должен держать на своем счету после покупки акций.

Две маржи также ограничены федеральными правилами, при этом самая низкая допустимая минимальная маржа составляет 50% от суммы покупки, а самая низкая допустимая минимальная маржа составляет 25% от общей стоимости ценных бумаг на счете инвестора.

Учитывая высокие риски, связанные с покупкой на марже, эта тактика опытные инвесторы обычно используют. Наиболее распространенными типами сделок, связанных с покупкой на марже, обычно являются торговля товарными фьючерсами, которые представляют собой соглашения о покупке определенного товара по установленной цене в определенную дату в будущем, и торговля опционными контрактами, которые представляют собой соглашения, которые предоставляют одной стороне выбор, но не обязательство купить или продать ценную бумагу по установленной цене до определенного момента в будущем.