Что такое коэффициент оборачиваемости оборотного капитала? (Определение и формула)

7 сентября 2021 г.

Существует несколько формул, по которым компания может определить, насколько она успешна в различных аспектах бизнеса. Одной из таких формул является коэффициент оборачиваемости оборотных средств организации. Этот коэффициент показывает, насколько эффективно компания использует свой оборотный капитал для увеличения продаж.

В этой статье мы рассмотрим, что такое коэффициент оборачиваемости оборотного капитала, как рассчитать эту формулу, а также преимущества и недостатки использования коэффициента оборачиваемости оборотного капитала в вашем бизнесе.

Что такое коэффициент оборачиваемости оборотного капитала?

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала — это формула, которая рассчитывает, насколько эффективно компания использует оборотный капитал для увеличения продаж. В этой формуле оборотный капитал относится к оборотному капиталу, который компания использует в повседневной деятельности. Этот коэффициент демонстрирует способность компании использовать свой оборотный капитал для получения дохода. Эту формулу также можно назвать чистой выручкой от оборотного капитала.

Оборачиваемость оборотного капитала важна для любого бизнеса, но может быть особенно важной для малого бизнеса. Эта формула дает компании точное представление о деньгах, которые она может вложить в операции после того, как все обязательства будут выполнены (долги, счета и т. д.). Компании с более высоким коэффициентом оборачиваемости оборотного капитала более эффективны в управлении операциями и увеличении продаж. Низкая оборачиваемость оборотного капитала является показателем того, что операции выполняются неэффективно.

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала чаще всего используется для определения финансовых показателей компании и анализа ее операций в целом. Его также можно использовать, чтобы увидеть, сможет ли компания погасить долг в установленный период и избежать нехватки денежных средств в результате увеличения производственных потребностей.

Как рассчитать коэффициент оборачиваемости оборотного капитала

Формула расчета коэффициента оборачиваемости оборотного капитала:

Оборачиваемость оборотного капитала = Чистый годовой объем продаж / Оборотный капитал.

В этой формуле оборотный капитал рассчитывается путем вычитания текущих обязательств компании из ее текущих активов.

Например, если оборотный капитал компании составляет 10 миллионов долларов за календарный год, а ее оборотный капитал составляет 2 миллиона долларов, коэффициент оборачиваемости ее оборотного капитала составит 5 миллионов долларов (чистый годовой объем продаж 10 миллионов долларов, разделенный на 2 миллиона долларов оборотного капитала).

Важно отметить, что на оборачиваемость оборотного капитала компании могут влиять определенные факторы, в том числе изменения обязательств или активов.

Например, если владелец бизнеса инвестирует в свой бизнес 20 000 долларов, это увеличит текущие активы компании на 20 000 долларов. Это означает, что общий оборотный капитал для бизнеса будет увеличен и повлияет на расчет коэффициента оборачиваемости оборотного капитала.

Коэффициенты оборачиваемости оборотного капитала обычно рассчитываются на основе календарного года. Однако компания может рассчитать эту формулу, используя чистый объем продаж и оборотный капитал за определенный период.

Преимущества коэффициента оборачиваемости оборотного капитала

Использование коэффициента оборачиваемости оборотного капитала может дать бизнесу несколько преимуществ. Ниже приведены наиболее существенные преимущества, которые могут быть получены благодаря тому, что вы будете знать коэффициент оборачиваемости оборотного капитала вашей компании:

• Гарантирует ликвидность

• Улучшает общее финансовое состояние

• Повышает стоимость компании

• Предотвращает перебои в работе

• Повышает прибыльность

Гарантирует ликвидность

Когда компания не соблюдает коэффициент оборачиваемости оборотного капитала, у нее может не хватать средств для повседневных операций и краткосрочных долгов. Включение управления оборотным капиталом в ваш бизнес-план может помочь вам быть в курсе состояния кредиторской и дебиторской задолженности вашей компании, управления задолженностью и запасами. Это гарантирует, что вы знаете, куда идут ваши деньги и как правильно распределить их для максимального управления и эффективности.

Улучшает общее финансовое состояние

Использование коэффициента оборачиваемости оборотного капитала в вашем бизнесе может помочь вам лучше управлять оттоком денежных средств и оценивать приток денежных средств. Способность эффективно определять, как использовать наличные деньги наиболее выгодно, может улучшить общее финансовое состояние вашей компании. Это также помогает предотвратить истощение оборотного капитала и, таким образом, необходимость обращаться к внешним источникам и влезать в долги. Общий более высокий коэффициент оборачиваемости оборотного капитала приводит к более высокой отдаче на вложенный капитал, что может привлечь инвесторов и увеличить шансы вашей компании на расширение.

Повышает стоимость компании

Подобно улучшению общего финансового состояния, высокий коэффициент оборачиваемости оборотного капитала может повысить общую стоимость компании в своей отрасли. Это может помочь вашему бизнесу выделиться среди конкурентов и привести к уважению и повышению ценности вашей компании.

Предотвращает перебои в работе

Знание коэффициента оборачиваемости оборотного капитала вашей компании может помочь предотвратить любые перерывы в повседневной работе вашей организации, предоставляя менеджерам информацию, которая позволяет им наиболее эффективно использовать средства. Эффективное использование оборотного капитала для поддержания операций может уменьшить потенциальные препятствия в производстве и сделать вашу компанию максимально прибыльной.

Повышает прибыльность

Управление оборачиваемостью оборотного капитала вашей компании может со временем привести к увеличению общей прибыльности. Сократив или устранив перерывы в работе и оптимизировав использование оборотного капитала, ваш бизнес может сэкономить деньги и наиболее эффективно использовать имеющиеся денежные средства.

Недостатки коэффициента оборачиваемости оборотного капитала

Хотя расчет коэффициента оборачиваемости оборотного капитала вашей компании может дать несколько преимуществ, важно помнить, что существуют и потенциальные недостатки. Ниже приведены проблемы, которые могут возникнуть при использовании показателя оборачиваемости оборотного капитала в финансовом анализе вашей компании:

зависит только от денежных факторов

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала учитывает только денежные аспекты компании. Хотя денежные факторы, безусловно, важны, неденежные факторы также могут повлиять на финансовое состояние компании. Например, формула коэффициента оборачиваемости оборотного капитала не учитывает неудовлетворенных сотрудников или периоды рецессии, которые могут повлиять на финансовое состояние бизнеса.

Высокий коэффициент может быть отрицательным

Хотя высокий коэффициент оборачиваемости оборотного капитала может показаться положительным моментом, это не всегда так. Высокая оборачиваемость капитала может быть показателем того, что компании не хватает оборотных средств для поддержания роста продаж, который она испытывает. Это может привести к тому, что компания в будущем станет неплатежеспособной, если она не скорректирует соотношение оборотного капитала к продажам.

Если вы вычислите коэффициент оборачиваемости оборотного капитала вашей компании и обнаружите, что он чрезмерно высок, вам может потребоваться проанализировать свое финансовое положение и внести соответствующие коррективы, чтобы избежать краха.

Пример коэффициента оборачиваемости оборотного капитала

Ниже приведен пример расчета и интерпретации коэффициента оборачиваемости оборотного капитала предприятия:

* В конце календарного года годовой объем продаж компании XYZ составляет 150 000 долларов США, а оборотный капитал — 75 000 долларов США. Формула для определения коэффициента оборачиваемости оборотного капитала компании выглядит следующим образом: 150 000 долларов США разделить на 75 000 долларов США = 2. Это означает, что коэффициент оборачиваемости оборотного капитала компании XYZ за календарный год был равен 2.

Коэффициент 2 обычно является показателем того, что компания может погасить свои текущие обязательства и при этом продолжать свою повседневную деятельность. Это означает, что коэффициент оборачиваемости оборотного капитала компании за год был положительным и что компания, скорее всего, находится в хорошем финансовом состоянии.*