Что нужно знать о дневных продажах в дебиторской задолженности
22 февраля 2021 г.
Дни продаж в дебиторской задолженности могут показать, насколько хорошо компания может собирать платежи со своих клиентов. Чем раньше бизнес сможет получить свою дебиторскую задолженность, тем быстрее он сможет распределить этот доход на другие операции. Когда показатели продаж за рабочие дни низкие, в результате могут увеличиться как денежный поток, так и ликвидность. В этой статье вы узнаете, что означает количество дней продаж в дебиторской задолженности, как рассчитать среднее количество дней погашения задолженности и как этот показатель может повлиять на денежный поток.
Что такое дневные продажи в дебиторской задолженности?
Продажи в день дебиторской задолженности — это мера среднего количества дней, которое требуется бизнесу для сбора платежей после продажи. Продажи в днях, также называемые невыплаченными днями продаж (DSO), — это показатель, который можно рассчитать ежемесячно, ежеквартально или ежегодно. DSO можно рассчитать по следующей формуле:
DSO = (дебиторская задолженность) / (общие продажи в кредит) x (количество дней в заданном периоде времени)
В формуле дебиторская задолженность делится на продажи в кредит за определенное количество дней, а затем умножается на это количество дней. Результатом является среднее количество дней продаж, которое может дать представление о том, как бизнес генерирует денежный поток.
Как рассчитать объем продаж за день
Оставшиеся дни продаж можно оценить по формуле коэффициента продаж за день, а затем проанализировать, чтобы получить представление о бизнес-операциях. Следующие шаги показывают, как применить формулу коэффициента для получения количества дней продаж в дебиторской задолженности.
Определите период времени.
Расчет дебиторской задолженности и продаж в кредит.
Разделите дебиторскую задолженность на продажи в кредит.
Умножьте результат на период времени.
Оцените результаты DSO.
1. Определите период времени
Во-первых, определите дни, которые вы будете измерять. Например, если вы записываете финансовые данные за квартал, период времени составит 90 дней. Например, дилеру по продаже подержанных автомобилей высокого класса может потребоваться рассчитать коэффициент невыплаченных дней продаж за прошлый год. В данном случае период времени составляет 365 дней.
2. Рассчитайте дебиторскую задолженность и продажи в кредит
После того, как вы определили свой период времени, рассчитайте общую сумму вашей дебиторской задолженности и общую стоимость продаж в кредит за период времени. Например, предположим, что тот же дилерский центр рассчитывает свою дебиторскую задолженность в размере 245 000 долларов за последние 365 дней. Затем компания подсчитывает общую стоимость продаж в кредит за этот период времени, и результат составляет 127 000 долларов.
3. Разделите дебиторскую задолженность по продажам в кредит.
Затем разделите общую сумму дебиторской задолженности за данный период времени на общую стоимость продаж в кредит, которую вы рассчитали за тот же период времени. Используя пример дилера подержанных автомобилей, мы можем разделить его дебиторскую задолженность в размере 245 000 долларов США на 127 000 долларов США, стоимость общих продаж компании в кредит в течение заданного периода времени в 365 дней. Результат 1,9.
4. Умножьте результат на период времени
Затем умножьте результат на количество дней в периоде времени, который вы определили на первом шаге. Этот результат представляет собой среднее количество дней, которое требуется для преобразования кредитов продаж в денежный доход.
Например, автосалон может умножить результат 1,9 на 365, чтобы вычислить среднее значение 693,5 дней. Это может показаться высоким средним значением для конвертации продаж в кредит в наличные деньги, и для многих отраслей это может быть так. Однако в примере с компанией по продаже подержанных автомобилей отрасль отражает время, которое потребуется этому виду бизнеса для сбора всех причитающихся им автоплатежей.
5. Оцените результаты
После того, как вы подсчитали среднее значение, вы можете проанализировать результаты, чтобы лучше понять свои бизнес-процессы. В случае примера автосалона финансовые консультанты могут прийти к выводу, что бизнес успешно осуществляет своевременные платежи наличными для своей отрасли. Так что для автосалона актуализация и получение полной оплаты за автомобили, проданные в кредит, в среднем до двух лет можно считать очень хорошим.
Как интерпретировать результаты
Получение денежного дохода может быть важным аспектом ведения бизнеса, и часто многие предприятия пытаются как можно быстрее собрать непогашенную дебиторскую задолженность. Однако, если среднее значение компании показывает большое количество дней невыплаченных продаж, это может создать препятствия для бизнеса, такие как потеря денег за этот период времени, пока компания ожидает платежа.
Высокий средний DSO может показать, что бизнес продает свои товары в кредит и требует больше времени, чем в среднем, чтобы получить платежи. Это может привести к проблемам с денежными потоками из-за длительного периода времени между датой продажи и датой получения компанией платежа. И наоборот, низкий средний показатель может свидетельствовать о том, что компания может взыскать свою дебиторскую задолженность за более короткий промежуток времени.
Кроме того, интерпретация этих результатов может позволить предприятию определить среднее количество времени, в течение которого его непогашенные остатки удерживаются в составе дебиторской задолженности, что в конечном итоге позволяет понять характер его денежных потоков. Например, проанализировав результаты, компании могут оценить такие аспекты бизнеса, как количество продаж, совершенных бизнесом за определенные периоды времени, или сколько времени требуется клиентам для оплаты.
Точно так же компания может анализировать процессы и организацию различных отделов организации. Например, компания может проанализировать эффективность отдела по сбору платежей в случае невыполненных продаж в высокий день. Точно так же можно оценить работу отдела обслуживания клиентов по вопросам удовлетворенности клиентов. Если бизнес постоянно предоставляет кредит клиентам, у которых отрицательная кредитная стоимость или нет, может быть разработана стратегия по сбору платежей и прекращению кредитных операций с аналогичными клиентами с целью снижения среднего DSO.
Советы по использованию коэффициента DSO в вашем бизнесе
Следующие советы могут оказаться полезными при интерпретации среднедневных продаж по дебиторской задолженности:
Отслеживать
Может быть полезно отслеживать оставшиеся дни продаж с течением времени, поскольку это может позволить вам определить тенденции в любом конкретном направлении, а также любые закономерности, возникающие в истории движения денежных средств.
Иметь быстрые активы
Подумайте о наличии быстрых активов на случай неплатежей. Если ваш бизнес полагается на свою дебиторскую задолженность для обеспечения доходов по своим обязательствам, а средний DSO внезапно увеличивается, это может нарушить денежный поток.
Сравнивать
Рассмотрите возможность сравнения компаний в той же или схожих отраслях с сопоставимыми бизнес-моделями и средними доходами. Это может помочь вам получить представление о том, где в среднем могут быть ваши невыплаченные дневные продажи.
Используйте метрики
Вы также можете использовать различные показатели эффективности продаж в дополнение к расчету коэффициента DSO. Это может позволить вам просмотреть все аспекты продаж и дебиторской задолженности, поскольку они связаны с общей стоимостью продаж в кредит.
Пример продаж по дням в дебиторской задолженности
В этом примере компания по производству спортивной одежды Yoga Parade продает товары в Интернете и в магазинах. Yoga Parade получила в общей сложности 400 000 долларов продаж в кредит и 250 000 долларов дебиторской задолженности за апрель. Поскольку Yoga Parade хочет определить свои дневные продажи за апрель, финансовый аналитик может применить формулу коэффициента DSO следующим образом:
DSO = (дебиторская задолженность) / (общий объем продаж в кредит) x количество дней
DSO = (250 000 долларов США) / (400 000 долларов США) = 0,625 x 30 дней = 18,75 дней.
Таким образом, средний DSO Yoga Parade составляет примерно от 18 до 19 дней. Это означает, что Yoda Parade требуется короткое время, чтобы преобразовать свою дебиторскую задолженность в наличные деньги. Поскольку Yoga Parade занимается модой и одеждой, это среднее значение можно рассматривать как низкий DSO, что в конечном итоге приносит пользу компании, поскольку риск перебоев с денежным потоком практически отсутствует.