5 распространенных примеров налогооблагаемого заработанного дохода

22 февраля 2021 г.

Понимание вашего заработанного дохода облегчает подачу налоговой декларации и помогает вам быть в курсе ваших текущих финансов. Существуют ключевые различия между вашим заработанным доходом и вашим валовым доходом, и каждый из этих элементов облагается налогом по-разному. В этой статье мы обсуждаем заработанный доход, приводим несколько примеров налогооблагаемого заработка и исследуем, чем заработанный доход отличается от валового дохода.

Что такое заработанный доход?

Заработанный доход — это любые деньги, которые вы зарабатываете за работу, выполненную в течение финансового года. Этот доход может поступать от вашего работодателя или самозанятости, а также включает пособия, пенсии и чаевые. По сути, это любой налогооблагаемый доход, который вы получаете конкретно за свою работу. Базовое представление о заработанном доходе поможет вам лучше понять свои финансы и точно указать налоги.

5 примеров налогооблагаемого заработанного дохода

Вот некоторые из наиболее распространенных примеров налогооблагаемого заработанного дохода:

Заработная плата

Заработная плата – это сумма денег, которую вы зарабатываете за общее количество часов, отработанных вами в течение данного года. Сотрудник и его работодатель обычно договариваются о заработной плате, полученной за час до даты начала работы работника. Когда вы подаете налоговую декларацию, вы вводите заработную плату, которую вы заработали в течение года.

Компания обычно удерживает федеральные налоги, налоги штата, налоги социального обеспечения и Medicare. Как только начнется налоговый сезон, ваша компания выдаст вам форму W-2, в которой будет указан ваш заработанный доход и общая сумма удержанных налогов.

Зарплата

Подобно почасовой оплате труда, заработная плата также представляет собой сумму денег, которую сотрудник зарабатывает, работая в компании. Однако заработная плата не зависит от общего количества часов, которые вы отработали в течение года. Вместо этого вы и ваш работодатель договариваетесь об общей сумме, которую они вам платят за год, независимо от того, сколько часов вы работаете.

Заработная плата обычно сопровождается дополнительными преимуществами, которые могут включать медицинское обслуживание или страхование жизни. Наемные работники также получают налоговую форму W-2, в которой указана сумма денег, которую они заработали в течение года, и любые ее части, которые были удержаны.

Чаевые, бонусы и комиссия

Чаевые, бонусы и комиссионные — это любые дополнительные выплаты, которые вы получаете в дополнение к своей заработной плате или окладу. Поскольку вы по-прежнему получаете компенсацию за свою работу, они также считаются налогооблагаемым заработанным доходом, и вам необходимо сообщать о них при подаче налоговой декларации.

Работодатели должны сообщать о некоторых заработанных чаевых, которые обычно включаются в налоговую форму W-2. Для тех заработанных чаевых, бонусов или комиссионных выплат, о которых работодатель не сообщает, работник должен будет записывать, отслеживать и сообщать о них после подачи налоговой декларации.

Чистый доход от самозанятости

Чистый доход, который вы получаете от самозанятости, также является налогооблагаемым заработанным доходом. В отличие от заработной платы или почасовой оплаты, доход самозанятых сообщается либо с помощью налоговой формы 1099, либо с помощью налоговой формы 1040-ES. Налоговая форма 1099 подготавливается работодателями, которые нанимают вас в качестве независимого подрядчика, тогда как форма 1040-ES используется для отчета о ваших расчетных налогах за год, если вы ведете собственный бизнес.

Алименты

Алименты обычно выплачиваются ежемесячно бывшему супругу. Суд определяет размер этой выплаты после того, как пара проходит бракоразводный процесс. Его также часто называют супружескими платежами на содержание. Выплаты алиментов также должны быть зарегистрированы и облагаться налогом как заработанный доход. Однако новые расчеты по алиментам больше не считаются налогооблагаемым заработанным доходом. Если ваше соглашение об уплате алиментов заключено до 31 декабря 2019 г., вам все равно нужно указать его как налогооблагаемый доход.

В чем разница между заработанным доходом и валовым доходом?

Валовой доход – это все деньги, которые вы заработали в течение года. Ваш валовой доход включает в себя все, что вы получаете в качестве заработанного дохода, а также другие формы дохода, такие как активы, пенсионные выплаты и налогооблагаемые платежи за оказанные услуги. Основное различие между вашим валовым доходом и вашим заработанным доходом заключается в том, что заработанный доход вы получаете, работая на работодателя или работая не по найму.

Что такое зачет по налогу на заработанный доход?

Налоговый вычет за заработанный доход — это зачет, который может получить любой, кто имеет заработанный доход, при условии, что он соответствует определенным квалификационным требованиям. Вы можете использовать этот кредит при подаче налоговой декларации, что должно уменьшить сумму налогов, которые вы должны уплатить, или увеличить сумму возмещения.

Этот налоговый кредит, как правило, предназначен для сотрудников и частных лиц, которые находятся в более низких налоговых категориях. Вы можете использовать этот кредит только в том случае, если у вас есть доход, поэтому валовой доход не применяется. Это означает, что заработная плата, оклад, чаевые и доход от самозанятости имеют право на участие.

Примеры налогооблагаемого дохода, который не является заработанным доходом

Заработанный доход — не единственная форма налогооблагаемого дохода, и это важное различие, которое следует проводить. Ваш валовой доход также подлежит налогообложению, даже несмотря на то, что некоторые его части могут не обязательно классифицироваться как заработанный доход. Вот еще несколько примеров налогооблагаемого дохода, который не считается заработанным доходом:

Федеральные и государственные льготы

Большинство форм пособий засчитываются в ваш валовой доход и, как таковые, также облагаются налогом. Примеры более распространенных пособий включают пособия по безработице и пенсионные пособия по инвалидности. В редких случаях пособия по оказанию помощи при стихийных бедствиях могут считаться налогооблагаемым доходом, если они используются для чего-либо, кроме необходимых расходов.

Выплаты пенсионного плана

Пенсионный план позволяет вам экономить деньги, пока вы работаете, и в большинстве случаев ваш работодатель также делает взносы в ваш пенсионный план. Доход, который вы получаете от своего пенсионного плана, считается облагаемым налогом доходом, поскольку он является частью вашего валового дохода.

Когда деньги вычитаются из вашей зарплаты и помещаются в ваш пенсионный план, они обычно вычитаются до уплаты налогов. Это означает, что деньги, поступающие на ваш пенсионный счет, не облагаются налогом, поэтому они облагаются налогом как заработанный доход, как только вы начинаете их тратить.